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老師，小規(guī)模銷(xiāo)售貨物4月開(kāi)始免征增值稅，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？

2022-05-11 16:06
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-05-11 16:10

比如銷(xiāo)售10000免稅 借：銀行存款10000? ????? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9708.74 稅率3%? ????????????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2912.26? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2912.26? 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免2912.26

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快賬用戶(hù)6216 追問(wèn) 2022-05-11 16:15

開(kāi)票的時(shí)候顯示稅額為0，銷(xiāo)項(xiàng)按3%來(lái)做嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-11 16:16

是的，小規(guī)模的稅率就是3%

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快賬用戶(hù)6216 追問(wèn) 2022-05-11 16:20

1.疫情期間是1%，現(xiàn)在免增值稅后是按3%來(lái)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？ 2.3%轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入到時(shí)不是還要交企業(yè)所得稅嗎？

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齊紅老師 解答 2022-05-11 16:25

你把他視作不計(jì)提增值稅，就是全部都是收入就對(duì)了

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快賬用戶(hù)6216 追問(wèn) 2022-05-11 16:32

可以直接做 借：銀行存款 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000 嗎？

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齊紅老師 解答 2022-05-11 16:36

可以的，只是看起來(lái)不規(guī)范

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2022-05-11
您好 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022-05-06
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2022-07-18
你好 季度45萬(wàn)免增值稅的嗎
2021-11-02
同學(xué)，你好 借：應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022-05-21
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