1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師，7月份我們在上海公司注銷了，客戶在上海注冊公司也注銷了。但是21年1月我們上海公司賣給客戶一批商品，已經(jīng)開票抵扣了?？蛻衄F(xiàn)在退回來部分，換了我們一批商品回去。兩家公司都注銷了，發(fā)票沒法弄了。客戶想把換回商品開票，牽扯到我們承擔(dān)增值稅，所以客戶給出的建議，我們新公司開換回商品的銷項發(fā)票給他新公司，他們新公司給我們新公司開同等金額的銷售折讓發(fā)票，請問這個怎么做賬？做分錄？

請問老師建筑企業(yè)21年預(yù)繳的個稅，后來因國家核定個 稅改自行申報，所以22年1月退回2萬多元個稅款。這些個稅當(dāng)時記賬時有：借：稅金及附加-個人所得稅 12000貸：其他應(yīng)收款12000 有的：借：稅金及附加-個人所得稅1000 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅1000 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅1000 貸：其他應(yīng)收款1000 還有的分錄是：借：所得稅費用-個人所得稅5000 貸應(yīng)交稅費-個人所得稅5000 借應(yīng)個稅費-個人所得稅5000 貸其他應(yīng)收-員工5000 上面的其他應(yīng)收都 平了的，所有數(shù)字為比喻。22年1月收到21年的這2萬多的個稅，我可不可以直接 借銀行存款：貸以前年度損益

現(xiàn)在收到21年7月份退回的水利建設(shè)基金，因為按減半征收，所以退回，但是我們21年還有欠增值稅跟附加稅，所以退回的款不退回，直接拿去抵減，怎么寫分錄

你好老師，我公司9月份進行留抵退稅，所有進項稅已全部退回，在今年3月份有金稅盤的服務(wù)費280元是不是可以全額按照進項稅抵扣，3月已做賬務(wù)處理，但增值稅報表上因有進項稅，所以一直為享受減免，請問，9月份的增值稅報表還可以抵扣金稅盤的全額稅款嗎？賬務(wù)和增值稅報表該怎么弄？