借:固定資產-廠房? ?? 貸:固定資產-庫房? ? 缺少金額無法計算 ? ? ? ?銀行存款? ? ? ? ? 1000000 ? ? ? ?應交稅費-增值稅-銷項
甲企業(yè)將其擁有的庫房10間,與乙企業(yè)擁有的一座廠房相交換,雙方協(xié)議規(guī)定由甲企業(yè)補付現(xiàn)金1000000元,契稅稅率為4%,則甲企業(yè)在實際繳納契稅時作如下會計分錄:借:____、____;貸:____、____。
甲、乙兩企業(yè)均為增值稅一般納稅人,增值稅稅率均為17%。2019年3月6日,甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂代銷協(xié)議,甲企業(yè)委托乙企業(yè)銷售A商品500件,A商品的單位成本為每件350元。代銷協(xié)議規(guī)定,乙企業(yè)應按每件A商品585元(含增值稅)的價格售給客戶,甲企業(yè)按不含增值稅的售價的10%向乙企業(yè)支付手續(xù)費。4月1日,甲企業(yè)收到乙企業(yè)交來的代銷清單,代銷清單中注明:實際銷售A商品400件,商品售價為200000元,增值稅額為34000元。當日甲企業(yè)向乙企業(yè)開具金額相同的增值稅專用發(fā)票。4月6日,甲企業(yè)收到乙企業(yè)支付的已扣除手續(xù)費的商品代銷款。要求:根據上述資料,編制甲企業(yè)如下會計分錄:(1)發(fā)出商品的會計分錄;(2)收到代銷清單時確認銷售收入、增值稅、手續(xù)費支出,以及結轉銷售成本的會計分錄;(3)收到代銷商品款的會計分錄。
甲企業(yè)有關房地產的相關業(yè)務資料如下;2019年4月,甲企業(yè)購入一棟寫字樓用于對外出租,價款1200萬元。契稅10萬元,過費20萬元,增值稅稅款108萬元,全部款項以銀行存款支付。甲企業(yè)擁有一棟辦公樓,用于本企業(yè)總部辦公。2019年3月10日,甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了經營租賃協(xié)議,將該辦公樓整體出租給乙企業(yè)使用,租賃期開始日為2019年4月15日,為期5年。2019年4月15日,該辦公樓的賬面余額3000萬元,已計提折舊800萬元。轉換日時,該辦公樓的公允價值為3200萬元。3)2019年1月,甲企業(yè)以銀行存款2000萬元購入一塊土地的使用權,并在該塊土地上開始自行建造一棟廠房。建造工程中以銀行存款支付建造費用3000萬元。2019年12月廠房即將完工,與乙公司簽訂了經營租賃合同將該廠房于完工時開始起租。2020年1月1日廠房完工并租出。(三)要求:(分錄金額以萬元為單位)(1)假定甲企業(yè)對投資性房地產采用應本模式進行后續(xù)計量,請做出甲企業(yè)的賬務處理。(2)假定甲企業(yè)對投資性房地產采用公允價值模式進行后續(xù)計量,請做出甲企業(yè)的賬務處理。
31.地處市區(qū)的某企業(yè)2019年發(fā)生以下業(yè)務,當?shù)卣?guī)定的房產稅原值減除標準為30%,城鎮(zhèn)土地使用稅單位稅額為3元/平方米,載貨汽車的車船稅額為60元/噸,契稅稅率為4%。(1)企業(yè)擁有經營用廠房4間,每間廠房原值為1000萬元,其中3間廠房自用,另外1間出租給某單位作為倉庫使用,租期一年,年租金收入60萬元。(2)企業(yè)房及辦公樓占地面積共計80000平方米(其中有一間占地10000平方米的車間無償提供給公安消防隊使用,廠辦子弟學校占地20000平方米);(3)企業(yè)擁有并使用以下車輛:①自重噸位為5噸的貨車10輛;(2)自重噸位為4噸的貨車掛車5輛;(4)取得一塊土地的使用權準備建造新廠房,支付地價款及相關費用3000萬元;(5)與甲簽訂以貨易貨合同,本企業(yè)貨物價值350萬元,甲貨物價值450萬元。要求:分項計算企業(yè)當年應納房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅、契稅、印花稅。
甲企業(yè)2x20年9月1日用一項專利權與乙企業(yè)交換一座廠房。甲企業(yè)該專利權的賬面價值為850萬元(原始成本1000萬元,累計攤銷)150萬元),公允價值為940萬元;乙企業(yè)該廠房的賬面價值為800萬元(原始價值1064萬元,累計折1264萬元),公允價值為1000萬元。甲企業(yè)向乙企業(yè)支付補價60萬元。雙方經判斷,此項交換具有商業(yè)實質。不考慮其他相關稅費。要求:請根據上述資料,編制雙方非貨幣性資產交換的會計分錄(金額單位用萬元表示
浮動利率的投資是交易性金融資產哇?
請問這個甲公司會計分錄是怎樣的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的聯(lián)營企業(yè),乙和丙關聯(lián)關系, 甲的合并范圍就沒有丁和丙 是不是
運輸和安裝費用要計入使用權資產的成本里面嗎
老師,我們是建筑公司,跨區(qū)項目工地上工人在外面餐館吃飯的餐費,住宿費,記入工程施工一間接費,還過應付職工薪酬一褔利費不呢?我們一般都是工期在一個月左右,不會住項目上。
硬件+嵌入式軟件合并一個產品銷售;硬件銷售額 = 硬件成本 × (1 + 10%) 這個公式是稅法規(guī)定的嗎?主板委外加工,收回后企業(yè)自己錄程序,再自已貼標包裝等,后出售。所以軟件成本是錄程序的這個人工+自己開發(fā)的程序,沒有進項,即征即退:軟件銷售收入*13%-軟件銷售收入*3%=實際退回的稅?
23年1月1日,甲公司租入辦公用建筑物,租賃期7年。每年末支付45萬元。租賃內含利率為5.04%。2×23年1月1日甲公司支付與該租賃相關的初始直接費用5萬元。 假定按照適用稅法規(guī)定,該交易屬于稅法上的經營租賃,甲公司支付的初始直接費用于實際發(fā)生時一次性稅前扣除,每期支付的租金允許在支付當期進行稅前抵扣,甲公司適用的所得稅稅率為25%。假設甲公司未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異,不考慮其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租賃期開始日和第一年末的賬務處理。 老師先接手,稍后給你參考答案
一般征收13%混凝土銷售公司,可以委托簡易征收3%的攪拌站加工混凝土并取得加工費發(fā)票嗎
4S店全款買車合同已簽電子發(fā)票已開車未提,想換其他顏色,電子發(fā)票可以沖紅么?會有記錄影響二次銷售么?
老師 這里的源泉扣繳 假如題目中說的實際支付價格 我們代扣代繳的時候需要價稅分離嗎 實際支付的價格是含稅價還是不含稅呀 看圖二購買方支付的價格是要分離的