甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)計(jì)未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵可抵扣暫時(shí)性差異，其2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調(diào)減了2×18年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備100萬元，該調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調(diào)整事項(xiàng)對甲公司2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目產(chǎn)生的影響有（）。 A遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬 B所得稅費(fèi)用增加25萬 C應(yīng)交稅費(fèi)增加25萬 D應(yīng)收賬款增加100萬 我的答案: ABD 老師：為何這個(gè)不對當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)有影響》不是也涉及到損益類科目

老師你好我們19年發(fā)票查出來有問題，22年1月更正了企業(yè)所得稅申報(bào)表，也補(bǔ)繳了稅款。請問下面這個(gè)補(bǔ)繳稅款的憑證是否正確？另外有40萬調(diào)增的收入需要怎么記賬呢？因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益這個(gè)科目了。怎么把40萬調(diào)增的收入記入但是又不影響今年的損益呢

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？

老師好，21年1月份有部分支出，是20年的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用或成本，20年未記成本也未記應(yīng)付賬款，21年1月份直接付了，因?yàn)檫@些成本沒有取得稅前扣除的憑證，這種業(yè)務(wù)用以前年度損益調(diào)整科目做帳，是不是不影響企業(yè)所得稅？（增加了20年的成本，但又是必須納稅調(diào)增，所以對企業(yè)所得稅沒影響）

我是小規(guī)模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且對方開具了房屋租賃發(fā)票，我直接計(jì)入到了管理費(fèi)用，沒有分?jǐn)偅F(xiàn)在我要怎么調(diào)賬，我們軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，也增加不了，我要做哪些分錄，，是不是還要調(diào)整企業(yè)所得稅