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老師你好我們19年發(fā)票查出來有問題,22年1月更正了企業(yè)所得稅申報表,也補繳了稅款。請問下面這個補繳稅款的憑證是否正確?另外有40萬調增的收入需要怎么記賬呢?因為小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益這個科目了。怎么把40萬調增的收入記入但是又不影響今年的損益呢

老師你好我們19年發(fā)票查出來有問題,22年1月更正了企業(yè)所得稅申報表,也補繳了稅款。請問下面這個補繳稅款的憑證是否正確?另外有40萬調增的收入需要怎么記賬呢?因為小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益這個科目了。怎么把40萬調增的收入記入但是又不影響今年的損益呢
2022-01-11 11:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-01-11 11:27

同學你好 這個是可以的 2.直接做收入調增就可以 用利潤分配未分配利潤來調整

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快賬用戶5984 追問 2022-01-11 12:10

老師收入是19年的,我調增不會增加本年的收入嗎?請問下分錄應該怎么寫?就是調減40萬成本調增40萬收入增加未分配利潤的分錄,不能影響到本年

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齊紅老師 解答 2022-01-11 12:10

同學你好 調增是增加收入要交稅

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快賬用戶5984 追問 2022-01-11 13:38

已經補稅了老師,想問下分錄應該怎么做

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齊紅老師 解答 2022-01-11 13:48

借營業(yè)外支出 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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