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4月收到了前期1-3月已計提并已繳納的附加稅,現(xiàn)在六稅兩費減半政策,附加稅退了一半回來,本月怎么做分錄呢

2022-05-06 13:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-06 13:55

借銀行存款, 貸應交稅費、 借應交稅費 借稅金及附加負數(shù)

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快賬用戶5669 追問 2022-05-06 14:03

比如我1-3月總共退回來的減半金額是7000,我4月即將要計提的本月稅金及附加是3000,那這樣稅金及附加4月末余額就是貸方4000?

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齊紅老師 解答 2022-05-06 14:04

你好,對的是的,月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤沒有余額的。

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快賬用戶5669 追問 2022-05-06 14:28

借:銀行存款7000 貸:應交稅費7000 借:應交稅費7000 貸:稅金及附加7000

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齊紅老師 解答 2022-05-06 14:29

可以的,可以這么做的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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