同學(xué)您好,營(yíng)業(yè)收入改用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

老師請(qǐng)問(wèn),企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤(rùn)100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤(rùn)表上看,這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤(rùn)100,而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤(rùn)的發(fā)生額100,這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢?
請(qǐng)問(wèn)老師,企業(yè)做的是2021年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),但是會(huì)計(jì)師事務(wù)所相應(yīng)做了2020年的分錄調(diào)整。請(qǐng)問(wèn)老師財(cái)務(wù)對(duì)事務(wù)所2020年的調(diào)整怎么寫分錄,寫在2021年和寫在2022年都一樣嗎?具體分錄怎么寫,圖片為對(duì)2020年事務(wù)所的調(diào)整分錄。
假設(shè)審計(jì)在2020年出了一筆調(diào)整分錄,借:營(yíng)業(yè)收入 貸:應(yīng)收賬款,這筆分錄未過(guò)進(jìn)2020年的賬中,那么這筆分錄如果審計(jì)滾調(diào)在2021年和2022年會(huì)分別會(huì)形成怎么樣的審計(jì)調(diào)整分錄
做20年和21年審計(jì),發(fā)現(xiàn)企業(yè)有個(gè)銀行賬戶,賬面比對(duì)賬單少1000元,追溯是2019年辦理ETC押金,企業(yè)做賬 借其他應(yīng)收款,貸銀行存款,實(shí)際銀行未付這筆。現(xiàn)在審計(jì)怎么做分錄調(diào)整?若是在20底稿中沖掉這筆,因?yàn)槭峭瑫r(shí)審理的,企業(yè)未入賬,審計(jì)21年的表應(yīng)該怎樣將這筆分錄過(guò)進(jìn)去,在起初體現(xiàn)出來(lái)?
審計(jì)調(diào)整了2021年的賬務(wù),補(bǔ)計(jì)提了一筆電費(fèi),我在2022年做以前年度損益調(diào)整的話,是不是反向做分錄就行了就是我做借:以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;貸:應(yīng)付賬款
公司的投資人或?qū)嶋H控制人,在前期給公司借款(其他應(yīng)付款)怎么跟他們辦借款手續(xù)?
銀行票據(jù)貼現(xiàn)怎么計(jì)算公式是什么
一般納稅人外購(gòu)蔬菜,可以開具免稅發(fā)票嗎
為什么銀行希望在給企業(yè)放貸后,企業(yè)盡量留存借款時(shí)間久一點(diǎn)而不是馬上使用
老師,醫(yī)院收取病人的伙食費(fèi)和洗衣費(fèi),伙食費(fèi)是要轉(zhuǎn)給食堂的,洗滌費(fèi)是醫(yī)院收取,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)要怎么做賬啊
老師,請(qǐng)問(wèn)一下一個(gè)公司采購(gòu)辦公用品和勞保用品合計(jì)4萬(wàn)多元,需要做一個(gè)合同嗎
您好!老師,我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題,就是大型超市,庫(kù)存已系統(tǒng)亂,還有什么辦法算出超市的幸虧
2×24年1月1日,甲公司與乙公司簽訂商業(yè)用房租賃合同,從乙公司租入A大樓一層商業(yè)用房用于零售經(jīng)營(yíng)。根據(jù)租賃合同的約定商業(yè)用房的租賃期為10年,自合同簽訂之日算起,乙公司有權(quán)在租賃期開始日5年以后終止租賃,但需向甲公司支付相當(dāng)于6個(gè)月租金的違約金;每年租金為1000萬(wàn)元,于每年年末支付。租賃期滿后,甲公司有權(quán)按照每年1000萬(wàn)元續(xù)租4年;租賃結(jié)束甲公司商業(yè)用房移交給乙公司。為獲得該項(xiàng)租賃,甲公司向房地產(chǎn)中介支付傭金20萬(wàn)元。甲公司在租賃期開始日經(jīng)評(píng)估后認(rèn)為,其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。甲公司對(duì)租入的使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開始日起計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為零。甲公司無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率,其增量借款利率為6%。已知年金現(xiàn)值系數(shù):(P/A,6%,10)=7.6301,(P/A,6%,14)=9.2950。假定按年末分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用,也不考慮稅費(fèi)及其他因素。(以萬(wàn)元為單位)1此租賃合同租賃期是多少年?并說(shuō)明理由。2.24年1月確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債(以下都分錄)3.24年底支付租金;分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用4.25年底支付租金;分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用
這兩道題為什么不一樣呢?一個(gè)是進(jìn)口環(huán)節(jié)可以抵扣消費(fèi)稅,直接銷售的話可以抵扣消費(fèi)稅,為什么另一個(gè)委托加工收回來(lái)了之后,高于委托計(jì)稅組成價(jià)格直接銷售就要交消費(fèi)稅呢,搞不清楚了。
請(qǐng)問(wèn)下入職體檢費(fèi)用我們以前的公司是接受個(gè)人抬頭的發(fā)票報(bào)銷的,入職工福利,代扣代繳個(gè)人所得稅。現(xiàn)在我入職了一家上市公司,他們要求我的體檢必須開具公司抬頭的發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)這兩者有什么區(qū)別?


老師,那是不是說(shuō)2021年和2022年的審計(jì)調(diào)整分錄都是借:年初未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)收賬款?
同學(xué)您好,是的,是這樣的
老師還想問(wèn)下針對(duì)2020年那筆沒(méi)過(guò)賬的審計(jì)調(diào)整分錄,如果審計(jì)在2021.9.30出了一筆調(diào)整分錄借:年初未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)收賬款 。然后2021.12.31再次審計(jì)出了一筆調(diào)整分錄,借:年初未分配利潤(rùn),貸:營(yíng)業(yè)收入,那么2021.12.31這筆調(diào)整分錄該怎么理解呢
12.31號(hào)那筆有沒(méi)有說(shuō)具體調(diào)整哪一筆業(yè)務(wù)?
就是對(duì)2020年那筆的滾調(diào),我不太能理解它貸方為什么是營(yíng)業(yè)收入,是因?yàn)?021.9.30已經(jīng)調(diào)過(guò)應(yīng)收賬款了嗎
是不是做了之前的那個(gè)營(yíng)業(yè)收入,然后再?zèng)_減營(yíng)業(yè)收入的
是沖減營(yíng)業(yè)收入的話,他不應(yīng)該再用年初未分配利潤(rùn),應(yīng)該是應(yīng)收賬款來(lái)沖的,好像不太能理解您,或者最好是問(wèn)一下他
謝謝老師了,我有問(wèn)過(guò)不是沖減營(yíng)業(yè)收入,就是滾調(diào)影響,但是我沒(méi)太理解。。。
滾調(diào)影響是什么意思,