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演示賬套

甲摩托車生產(chǎn)企業(yè)于本午5月成立，為增值稅一般納稅人，本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：(6)當年發(fā)生管理費用750萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用180萬元、業(yè)務招待費120萬元。(7)當年發(fā)生財務費用300萬元，其中包括支付銀行借款利息90萬元、逾期罰息15萬元，以及向非金融企業(yè)(非關(guān)聯(lián)企業(yè))借款2700萬元的全年借款利息195萬元。已知金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。(8)當年發(fā)生銷售費用1950萬元，其中廣告費1845萬元。(9)取得國債利息收入150萬元、地方政府債券利息收入120萬元、企業(yè)債券利息收入180萬元(屬于統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務中，企業(yè)集團或企業(yè)集團中的核心企業(yè)以及集團所屬財務公司按不高于支付給金融機構(gòu)的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業(yè)集團或者集團內(nèi)下屬單位收取的利息)。(10)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額1200萬元(含殘疾職工工資75萬元)，實際發(fā)生職工福利費180萬元、職工教育經(jīng)費22.5萬元，撥繳工會經(jīng)費27萬元。

2022-05-05 15:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-05 16:58

你好請把題目完整發(fā)一下

快賬用戶i7qx 追問 2022-05-05 17:32

(11)當年發(fā)生營業(yè)外支出共計180萬元，其中稅收滯納金18萬元、未經(jīng)核定的準備金支出45萬元、通過當?shù)厝嗣裾蜇毨У貐^(qū)捐款117萬元。已知摩托車適用的消費稅稅率為10%，該摩托車最高價與平均價相等；上述增值稅專用發(fā)票當月均已通過認證；上述技術(shù)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的成本費用不包括在企業(yè)成本、費用中。要求：(1)計算本年甲企業(yè)共計應繳納的增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加合計數(shù)。(2)計算本年該企業(yè)實現(xiàn)的會計利潤。(3)計算本年技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應納稅調(diào)整的金額。(4)計算本年管理費用應納稅調(diào)整的金額。(5)計算本年廣告費應納稅調(diào)整的金額。(6)計算本年工資、職

齊紅老師解答 2022-05-05 17:33

這個問題不是給你回復了嗎