老師，我想問下這種情況應(yīng)該怎么記賬？ 業(yè)務(wù)員到市場拿貨，跟供應(yīng)商說好了一個(gè)月開一次票或者到多少金額開票，但是當(dāng)時(shí)拿貨業(yè)務(wù)員先付了錢給供應(yīng)商，然后回來拿收據(jù)報(bào)銷了，公司賬戶已經(jīng)轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)員了，現(xiàn)在供應(yīng)商開票又需要所有款都用對公賬戶轉(zhuǎn)，然后之前付給他的就微信或其它方式退回來。當(dāng)時(shí)記賬是借庫存商品，貸銀行存款

請問老師，1月份附加稅退稅，顯示已退稅，一直未收到，查詢了一下，退到之前基本戶賬戶，之前基本戶賬戶都注銷了很久，這種情況怎么辦呢？

您好，老師，咨詢個(gè)事情，我們公司1月份測得個(gè)稅，工人沒有填附加扣除，只是當(dāng)時(shí)把附加扣除收集了一下，然后測了個(gè)稅，把工資發(fā)了，1月份報(bào)稅的時(shí)候讓填附加扣除。有些人不填，填不了，所以就和之前的工資表對不上了，分包的個(gè)稅他們自己承擔(dān)的，當(dāng)時(shí)分包這幾個(gè)工人他們給我附加扣除，我測出來那幾個(gè)不填的有個(gè)稅。然后現(xiàn)在我讓分包把多收的錢給我退到公戶了，（我以他們沒有附加扣除測得個(gè)稅，然后匯總了一下金額讓分包轉(zhuǎn)到公戶了）但是之前工資表里還有一部分金額，當(dāng)時(shí)做到應(yīng)交個(gè)人所得稅里面了，現(xiàn)在做賬我不知道咋做了，因?yàn)槎嘤嗔诉@幾個(gè)人之前工資表和退回公司公戶的這個(gè)差額，這部分怎么做賬呢？

老師：請問一下之前有交過增值稅和附加稅，后開了一張紅字發(fā)票，紅字發(fā)票的金額大于銷項(xiàng)發(fā)票，產(chǎn)生退稅，且去稅務(wù)局辦理了退稅，款已退到公司帳戶上，這筆收到的退稅款怎么做分錄？

老師：請問一下之前有交過增值稅和附加稅，后開了一張紅字發(fā)票，紅字發(fā)票的金額大于銷項(xiàng)發(fā)票，產(chǎn)生退稅，且去稅務(wù)局辦理了退稅，款已退到公司帳戶上，這筆收到的退稅款怎么做分錄？