母公司的凈利潤(rùn)和合并的凈利潤(rùn)本來(lái)就不一致。按照你說(shuō)的第一張圖合并的利潤(rùn)表的綜合收益總額8847480.25元，第二張圖母公司的凈利潤(rùn)13498326.95元，表明母公司的凈利潤(rùn)是大于合并的凈利潤(rùn)的，說(shuō)明除母公司以外的其他合并范圍內(nèi)的其他公司是虧損的。這個(gè)不需要做分錄啊

您好，合并歸屬于母公司是全部?jī)衾麧?rùn)減去歸屬于少數(shù)股東凈利潤(rùn)（少數(shù)股東損益）

你好，同學(xué)。您第二張圖發(fā)一下。

你好，我看你上面沒(méi)有勾選是否是國(guó)家禁止行業(yè)

一、關(guān)于第二點(diǎn)合并報(bào)表負(fù)債總額大于母公司報(bào)表總額的原因 當(dāng)合并報(bào)表負(fù)債總額大于母公司報(bào)表總額時(shí)，可能有以下原因： 子公司取得貸款的狀況：子公司可能獨(dú)立取得貸款以滿足自身的經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)張需求。在合并報(bào)表中，這些子公司的貸款會(huì)被納入，而母公司自身的貸款規(guī)?？赡芟鄬?duì)較小。例如，子公司為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，向銀行申請(qǐng)了大量貸款，這些貸款在母公司報(bào)表中不會(huì)體現(xiàn)，但在合并報(bào)表中會(huì)反映出來(lái)，從而導(dǎo)致合并報(bào)表負(fù)債總額大于母公司報(bào)表總額。 整體融資策略：企業(yè)可能通過(guò)子公司進(jìn)行融資，以優(yōu)化整體融資結(jié)構(gòu)。某些情況下，子公司可能在特定地區(qū)或行業(yè)具有更好的融資條件，從而能夠獲得更多的貸款資源。這樣可以降低企業(yè)整體的融資成本或滿足不同業(yè)務(wù)板塊的資金需求。比如，子公司所處的行業(yè)受到政策扶持，更容易獲得貸款，企業(yè)就會(huì)利用子公司進(jìn)行融資，使得合并報(bào)表中的負(fù)債規(guī)模增大。 二、關(guān)于第三點(diǎn)子公司業(yè)務(wù)中出現(xiàn)負(fù)債且合并數(shù)大于母公司數(shù)的原因 業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)需求：子公司的業(yè)務(wù)規(guī)?？赡茌^大，為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)和預(yù)收款項(xiàng)等負(fù)債。例如，子公司在采購(gòu)原材料時(shí)，可能會(huì)形成應(yīng)付賬款；在銷(xiāo)售商品時(shí)，如果采用賒銷(xiāo)方式，可能會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收票據(jù)，而對(duì)方企業(yè)則會(huì)形成應(yīng)付票據(jù)；如果子公司的產(chǎn)品市場(chǎng)需求旺盛，可能會(huì)收到客戶的預(yù)付款項(xiàng)，形成預(yù)收款項(xiàng)。這些負(fù)債反映了子公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的資金往來(lái)情況。 對(duì)上下游的商業(yè)信用狀況：子公司的?“兩頭吃”?能力較強(qiáng)，即對(duì)上游供應(yīng)商的應(yīng)付賬款和對(duì)下游客戶的預(yù)收款項(xiàng)較多，說(shuō)明子公司在產(chǎn)業(yè)鏈中具有較強(qiáng)的議價(jià)能力。例如，子公司可以通過(guò)延遲支付供應(yīng)商貨款來(lái)獲取更多的資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，同時(shí)又能提前收取客戶的款項(xiàng)，從而增加了負(fù)債規(guī)模。在合并報(bào)表中，將母公司和子公司的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行匯總，由于子公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和商業(yè)信用狀況的影響，可能導(dǎo)致合并數(shù)大于母公司數(shù)。