母公司的凈利潤和合并的凈利潤本來就不一致。按照你說的第一張圖合并的利潤表的綜合收益總額8847480.25元，第二張圖母公司的凈利潤13498326.95元，表明母公司的凈利潤是大于合并的凈利潤的，說明除母公司以外的其他合并范圍內(nèi)的其他公司是虧損的。這個不需要做分錄啊

您好，合并歸屬于母公司是全部凈利潤減去歸屬于少數(shù)股東凈利潤（少數(shù)股東損益）

你好，同學。您第二張圖發(fā)一下。

你好，我看你上面沒有勾選是否是國家禁止行業(yè)

一、關于第二點合并報表負債總額大于母公司報表總額的原因 當合并報表負債總額大于母公司報表總額時，可能有以下原因： 子公司取得貸款的狀況：子公司可能獨立取得貸款以滿足自身的經(jīng)營和擴張需求。在合并報表中，這些子公司的貸款會被納入，而母公司自身的貸款規(guī)模可能相對較小。例如，子公司為了擴大業(yè)務規(guī)模，向銀行申請了大量貸款，這些貸款在母公司報表中不會體現(xiàn)，但在合并報表中會反映出來，從而導致合并報表負債總額大于母公司報表總額。 整體融資策略：企業(yè)可能通過子公司進行融資，以優(yōu)化整體融資結(jié)構(gòu)。某些情況下，子公司可能在特定地區(qū)或行業(yè)具有更好的融資條件，從而能夠獲得更多的貸款資源。這樣可以降低企業(yè)整體的融資成本或滿足不同業(yè)務板塊的資金需求。比如，子公司所處的行業(yè)受到政策扶持，更容易獲得貸款，企業(yè)就會利用子公司進行融資，使得合并報表中的負債規(guī)模增大。 二、關于第三點子公司業(yè)務中出現(xiàn)負債且合并數(shù)大于母公司數(shù)的原因 業(yè)務規(guī)模和經(jīng)營需求：子公司的業(yè)務規(guī)模可能較大，為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要，會產(chǎn)生應付賬款、應付票據(jù)和預收款項等負債。例如，子公司在采購原材料時，可能會形成應付賬款；在銷售商品時，如果采用賒銷方式，可能會產(chǎn)生應收票據(jù)，而對方企業(yè)則會形成應付票據(jù)；如果子公司的產(chǎn)品市場需求旺盛，可能會收到客戶的預付款項，形成預收款項。這些負債反映了子公司在業(yè)務經(jīng)營中的資金往來情況。 對上下游的商業(yè)信用狀況：子公司的?“兩頭吃”?能力較強，即對上游供應商的應付賬款和對下游客戶的預收款項較多，說明子公司在產(chǎn)業(yè)鏈中具有較強的議價能力。例如，子公司可以通過延遲支付供應商貨款來獲取更多的資金周轉(zhuǎn)時間，同時又能提前收取客戶的款項，從而增加了負債規(guī)模。在合并報表中，將母公司和子公司的業(yè)務情況進行匯總，由于子公司的業(yè)務規(guī)模和商業(yè)信用狀況的影響，可能導致合并數(shù)大于母公司數(shù)。