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(3)12月31日,確認(rèn)設(shè)備安裝勞務(wù)收入。該設(shè)備安裝勞務(wù)合同價(jià)款為200萬元,增值稅稅額為18萬元,預(yù)計(jì)合同總成本為140萬元,合同價(jià)款在前期簽訂合同時(shí)已收取。該勞務(wù)屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù),應(yīng)根據(jù)履約進(jìn)度確認(rèn)勞務(wù)收人。截至本年末,該勞務(wù)的履約進(jìn)度為70%,前期已累計(jì)確認(rèn)收入50萬元、結(jié)轉(zhuǎn)成本44.2萬元。(4)12月31日,計(jì)提專設(shè)銷售部門固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。該固定資產(chǎn)為2016年12月3日購人,原值為15萬元,預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為0.24萬元,按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,符合稅法規(guī)定。假定甲公司按年計(jì)提折舊。(5)12月31日,應(yīng)收賬款的余額為400萬元,壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)有貸方余額為20萬元。已知:甲公司在2020年1至11月份確認(rèn)國債利息收入47萬元,支付稅收滯納金150萬元;對于計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,稅法規(guī)定不允許稅前扣除。除上述事項(xiàng)外,無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。如何寫分錄

2022-04-28 17:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-04-28 19:21

3確認(rèn)收入是200*70%-50=90 確認(rèn)成本是140*70%-44.2=53.8

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齊紅老師 解答 2022-04-28 19:21

借合同履約成本53.8 貸應(yīng)付職工薪酬53.8

頭像
齊紅老師 解答 2022-04-28 19:22

借合同負(fù)債98.1 貸主營業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅8.1

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齊紅老師 解答 2022-04-28 19:22

借主營業(yè)務(wù)成本53.8 貸合同履約成本53.8

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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