老師你好，我想請教下，我2021年的賬已經(jīng)結(jié)了，報表啥的都出了，不想再反結(jié)賬調(diào)整了，但是2021年還有一些費用和成本是沒有支付過的，有些發(fā)票已經(jīng)開了準備在22年1月份支付，還有些發(fā)票還沒開，那請問我這個第四季度的企業(yè)所得稅季報可以把這些費用和成本都加進去么？那我22年的憑證要如何做呢，做以年度損益調(diào)整么？那發(fā)票沒開的稅不知道的，要怎么計算呢？

反結(jié)20年12月的賬，彈出圖片的提示，該怎么辦可以成功反結(jié)。（20年有12A審計調(diào)整憑證）用友NC

2020年12月1日，查賬人員在審查B公司“其他應(yīng)收款”明細賬時，發(fā)現(xiàn)一筆上年結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)收王一的暫借差旅費5000元，查閱相關(guān)資料時，發(fā)現(xiàn)借款時間是2019年1月20日，憑證為現(xiàn)金付#20號，金額為5000元，憑證記錄顯示為暫借王一桂林差旅費，并有部門領(lǐng)導的簽字。查賬人員詢問會計主管時，會計主管以忘記此事為由解釋，在徐聞部門負責人時，反饋并沒有派王一去桂林出差，并核對了筆記，與該部門領(lǐng)導的簽字有差異。經(jīng)再次與會計主管核實，王一與會計主管是親戚關(guān)系，最后關(guān)平承認借用公款5000元用于個人開辦的小超市。處理:公司要求王一返還挪用的5000元，并處罰1000元。 應(yīng)如何做會計調(diào)整分錄?

老師我想問一下，我是直接把前任會計的賬套導過來了，準備繼續(xù)做賬的時候結(jié)不了賬，系統(tǒng)提示我說資產(chǎn)負債表不平，然后我就每個月看了一下是從20年12月的資產(chǎn)負債表不平開始的，然后我就發(fā)現(xiàn)20年12月的分錄重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了，原分錄是借：本年利潤1474;貸：管理費用1474 ，然后她自己可能也是發(fā)現(xiàn)這個結(jié)轉(zhuǎn)錯了，然后21年1月期末結(jié)轉(zhuǎn)本來附在原始憑證后面的發(fā)票金額是6149的，然后她結(jié)轉(zhuǎn)分錄的時候就借：本年利潤4675 貸：管理費用福利費4675，我這樣做對不對，還有我接下去要怎么辦

注冊會計師2020年2月26日在對D公司2019年度主營業(yè)務(wù)收入審查時，發(fā)現(xiàn)該公司2019年12月份“主營業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品”與上年同期相比大幅度下降，注冊會計師懷疑該公司利用其他應(yīng)付款隱瞞收入。于是，進一步審查2019年12月份其他應(yīng)付款明細賬及相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)79#記賬憑證上會計分錄為:借:銀行存款3390000貸:其他應(yīng)付款——B公司3390000該記賬憑證后所附原始憑證為銀行進賬單回單一張。經(jīng)向B公司函證及詢問有關(guān)銷售人員證實，該款系D公司向B公司銷售產(chǎn)品收取的貨款，并且該批產(chǎn)品的銷售成本已結(jié)轉(zhuǎn)。P產(chǎn)品增值稅稅率為13%，所得稅稅率25%，盈余公積金提取比例10%。要求:19.分析存在的問題20.提出審計處理建議，并編制審計調(diào)整分錄。