是這樣，我要注銷(xiāo)的這個(gè)企業(yè)A，當(dāng)初把債權(quán)債務(wù)賣(mài)給B了，所以，后續(xù)沒(méi)執(zhí)行完的合同，按理說(shuō)由B給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票，但是客戶(hù)要求A開(kāi)，A給客戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)，要求B給自己開(kāi)進(jìn)項(xiàng)，發(fā)票上的庫(kù)存是真實(shí)的，但是當(dāng)初已經(jīng)賣(mài)給客戶(hù)了，所以已經(jīng)不存在了。

現(xiàn)在實(shí)際沒(méi)有這些庫(kù)存了，但是還有1000萬(wàn)的發(fā)票沒(méi)有入賬，如果入賬了，賬面多1000萬(wàn)存貨，也和實(shí)際不符，現(xiàn)在公司要注銷(xiāo)，這1000萬(wàn)沒(méi)法處理。 我現(xiàn)在擔(dān)心涉及到虛開(kāi)的問(wèn)題。

?你好； 你賣(mài)給了 B 。 B支付款給你了嗎？? 貨物這些也給B了嗎? ?

沒(méi)有，當(dāng)初是由母公司C和B簽訂了資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議中包括了A和c的資產(chǎn)，但是資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款是B全部給了C，A外賬沒(méi)有做任何處理。就是公司內(nèi)部認(rèn)可了A的貨賣(mài)給了B，只是以C的名義

你好；? ? 貨物都沒(méi)有轉(zhuǎn)出去 ； 你? ?發(fā)給 客戶(hù)； 客戶(hù)肯定找你開(kāi)票的 ；? 你 應(yīng)該要做收入報(bào)稅結(jié)轉(zhuǎn)成本的 ； 你之前沒(méi)有做分錄嗎? ?

之前會(huì)計(jì)開(kāi)票都做收入報(bào)稅了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這是沒(méi)用完的，我也不明白為什么留下1000萬(wàn)發(fā)票

?你好 ；? ? 沒(méi)有用完的 ；? ? ?但是你又實(shí)物沒(méi)有了。 那之前的貨物都真實(shí)銷(xiāo)售出去了嗎？ 你之前產(chǎn)生了銷(xiāo)項(xiàng)稅沒(méi)有做抵扣嗎??

貨物是由B真實(shí)銷(xiāo)售的，讓A給客戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，之前這些銷(xiāo)項(xiàng)都有別的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，按理說(shuō)一進(jìn)一銷(xiāo)應(yīng)該剩不下多少，但是會(huì)計(jì)說(shuō)之前為了把稅負(fù)控制在2，就留下很多發(fā)票不入賬，而且對(duì)外開(kāi)是9%的稅率，采購(gòu)原材料是13%的稅率，這樣會(huì)省下很多進(jìn)項(xiàng)。

但是我不清楚這樣解釋是否合理，就算是合理，現(xiàn)在的狀況是，沒(méi)有真實(shí)的庫(kù)存了，但是手里還有1000萬(wàn)發(fā)票未入，入了就是虛增庫(kù)存，不入也沒(méi)法注銷(xiāo)公司。

?你好 ； 你現(xiàn)在要么 就是A 的貨物 別給B ； A去開(kāi)票 給客戶(hù) ；正常抵扣 結(jié)轉(zhuǎn)成本? 去清理? ；? ? 要么 就是一次性銷(xiāo)售給B ； B去開(kāi)票；? ?A? 去 把開(kāi)出去的發(fā)票紅沖了。 不然你? ? 肯定是? A虛開(kāi)發(fā)票了??

但是自從資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，后續(xù)原材料都是B采購(gòu)，如果A給客戶(hù)開(kāi)票，就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)了，也沒(méi)有成本可以結(jié)轉(zhuǎn)，白繳稅。第二一種，從2019年資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以后，A從2019年至今開(kāi)了很多發(fā)票，都沖紅肯定不現(xiàn)實(shí)了，那么如果A把這些多余的發(fā)票開(kāi)紅沖回給B，這樣操作合規(guī)嗎？或者A直接抵扣留抵退稅了，然后B把A給吸收合并了，也不用開(kāi)票

您的意思是，當(dāng)初A既然賣(mài)給B了，就應(yīng)該B給客戶(hù)開(kāi)，實(shí)際操作中A給客戶(hù)開(kāi)，B給A開(kāi)，屬于B和A都虛開(kāi)？

?你好 ；? ?是 的。 都會(huì)造成你們虛開(kāi)的； 現(xiàn)在你們? ?就是按我說(shuō)的? 要么 補(bǔ)走 A 轉(zhuǎn)讓給B 的流程? ；A紅沖發(fā)票? ；B去補(bǔ)開(kāi)發(fā)票； 要么就是之前協(xié)議不算 ；? ? ? A去開(kāi)票 報(bào)稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 ；? ??

那就是協(xié)議不算這個(gè)方法，但是之前一直都是A給客戶(hù)開(kāi)的，之后也沒(méi)有什么業(yè)務(wù)需要開(kāi)發(fā)票了，當(dāng)初這些貨物的成本材料票是B采購(gòu)入賬抵扣的，現(xiàn)在就是以后也沒(méi)有開(kāi)票的機(jī)會(huì)了，A的手里還有B開(kāi)過(guò)來(lái)的很多進(jìn)項(xiàng)。 您的意思是既然協(xié)議作廢，那么B開(kāi)給A的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就作廢嗎？

?你好；? ? ?你為了保證你不虛開(kāi)； 你最好是內(nèi)部協(xié)議不要了。? ? 然后? ? 當(dāng)成A去開(kāi)票? 結(jié)轉(zhuǎn)? 銷(xiāo)售成本 ； 做銷(xiāo)售收入；? ??

之前的業(yè)務(wù)一直是A在開(kāi)票，但是現(xiàn)在要注銷(xiāo)了，手里還有1000萬(wàn)發(fā)票沒(méi)有入賬怎么處理啊，也沒(méi)有客戶(hù)需要開(kāi)發(fā)票了。這1000萬(wàn)是沒(méi)有實(shí)物的了。

?你好 ； 先去把之前的? A正常開(kāi)票? 處理。 抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 ；? 然后去申請(qǐng)注銷(xiāo)； 確實(shí)多的 發(fā)票 可以留抵 進(jìn)項(xiàng)稅退稅的? ??

現(xiàn)在問(wèn)題就在于，我多出來(lái)的發(fā)票，留抵退稅以后，賬面上就會(huì)形成存貨，注銷(xiāo)還是要把賬面的存貨處理干凈的，賬面上的這些存貨有沒(méi)有實(shí)物，怎么處理好？