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您好,老師,24年所得稅匯算,有一個稅收滯納金,導致我們財務利潤表和匯算利潤表不一致,這個對嗎?財務報表凈利潤是減去滯納金,匯算是納稅調增,這個對嗎?申報時提示不一致

2025-05-22 10:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-22 10:22

你好,其實滯納金直接計入支付的當年就好了。不會形成差異

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快賬用戶3051 追問 2025-05-22 10:25

滯納金做了營業(yè)外支出,匯算是調增了,所以有了差異啊,

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齊紅老師 解答 2025-05-22 10:27

你好,這個沒問題。財務報表凈利潤是減去滯納金,匯算是納稅調增 是調增。這個是對的。

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你好,其實滯納金直接計入支付的當年就好了。不會形成差異
2025-05-22
您好 請問申報系統(tǒng)的利潤表不是根據(jù)財務軟件的利潤表填寫的么?
2022-08-11
社保滯納金是可以稅前扣除的,稅收滯納金才不行
2023-05-17
滯納金匯算清繳納稅調整填列到納稅調整明細表里面的
2021-05-27
是的,你的理解是對的,報表應該財務報表一致的額
2021-04-27
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