老師好，公司帳很亂以前往來的應(yīng)收應(yīng)付款都存在漏記，重復(fù)記帳，客戶及供應(yīng)商也有聯(lián)系不上或己不存在等原因，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)同意，以領(lǐng)導(dǎo)確認的應(yīng)收應(yīng)付金額為主，我把現(xiàn)帳面余額與領(lǐng)導(dǎo)確認的金額之間的差額做入到營業(yè)外收入和營業(yè)外支出做帳務(wù)調(diào)整了，這里營業(yè)外收和營業(yè)外支出做的金額是一樣的，不影響所得稅，可以嗎？

老師，請問這個題能不能做成借:應(yīng)收賬款140700 預(yù)售賬款300000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 390000 應(yīng)交稅費-銷項 50700，我看實操的答案一般是如果和供應(yīng)商之間的往來之前存在預(yù)收或者預(yù)付賬款，那么在后期和相應(yīng)供應(yīng)上發(fā)生題目中往來的時候就會全部記入預(yù)收或者預(yù)付科目中（這道題答案就是將440700全部記入了預(yù)收賬款中），請問在實際工作中是兩種處理方式都可以，還是按照題目答案這樣的處理方式比較多呢？

我單位為小規(guī)模納稅人，遵循小企業(yè)會計準則。單位收到政府撥付的用于以后期間支出的專項資金，為不征稅收入。在12月份季度所得稅申報的時候一次性把這部分資金計入了營業(yè)外收入，這應(yīng)該是不正確的對吧？應(yīng)該是計入遞延收益，隨相關(guān)支出結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益到營業(yè)外支出對嗎？如果是這樣的話，我到匯算清繳的時候怎么調(diào)整呢？

老師，你好。我們公司2020年9月有一筆借款20000元，是個人。當時做的分錄是，借：其他應(yīng)收款—個人往來—A 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在已經(jīng)確定收不回來了?？梢赃@樣做嗎?摘要：A借款轉(zhuǎn)無票支出 借：營業(yè)外支出—無票費用 20000 貸：其他應(yīng)收款—個人往來-A 20000 營業(yè)外支出——無票費用的金額為匯算清繳時納稅調(diào)增的金額

老師，我們12月初已經(jīng)發(fā)布注銷登記了，稅務(wù)12月中也做了清算登記，但問題是今年23年我看了賬上還有錢就又轉(zhuǎn)了百來塊還股東。我可不可以不做今年的賬，直接在22年12月底的時候把往來款清掉，把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，把其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，銀行存款還是有三百來塊這樣？如果1月也做賬，不是和我發(fā)布注銷登記，清算登記沖突了嗎？