是一般納稅人企業(yè)，建筑工程企業(yè)，前任會(huì)計(jì)給我交接的時(shí)候，她給我說(shuō)的是實(shí)際如果拿來(lái)200萬(wàn)的發(fā)票，她只會(huì)做一個(gè)200萬(wàn)的紅沖賬務(wù)處理，我覺(jué)得她這個(gè)是不是有問(wèn)題？想問(wèn)問(wèn)老師，否則她還會(huì)跑去跟老板說(shuō)我不專業(yè)

暫估的時(shí)候分錄怎么寫的？

因?yàn)樗呀?jīng)做完了2021年的匯算清繳，并已經(jīng)補(bǔ)交了稅，具體什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則我還沒(méi)接到賬不太清楚

那暫估的分錄您看見了嗎

實(shí)際只有200萬(wàn)的發(fā)票，她暫估了600萬(wàn)，那我的理解是不是人家稅局最后只認(rèn)200萬(wàn)的成本？而且她都已經(jīng)說(shuō)了暫估的那600萬(wàn)都結(jié)賬進(jìn)成本損益科目了，她的意思是實(shí)際來(lái)多少發(fā)票就只是紅沖多少？

還沒(méi)有看到，她給我說(shuō)的大概意思就是那么做的

暫估的那600萬(wàn)都結(jié)賬進(jìn)成本損益科目??實(shí)際只有200萬(wàn)的發(fā)票 匯算清繳的時(shí)候那400萬(wàn)都要納稅調(diào)整的 如果沒(méi)有進(jìn)入損益類科目 那可以只沖銷200暫估 然后根據(jù)200發(fā)票入賬 400暫時(shí)不動(dòng)也不要調(diào)整

是的呀，現(xiàn)在問(wèn)題是她的暫估遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出實(shí)際來(lái)的發(fā)票了，那么400萬(wàn)肯定要調(diào)增報(bào)稅了，那么我的分錄該如何做才算正確？

400萬(wàn)后期還會(huì)取得發(fā)票嗎

我的意思也是紅沖200萬(wàn)，再做一個(gè)正數(shù)200萬(wàn)的記賬憑證，而她的解釋是只紅沖200萬(wàn)一個(gè)分錄，現(xiàn)在基本確定多暫估的400萬(wàn)就是沒(méi)有發(fā)票，我該如何做賬務(wù)處理？

暫估的400萬(wàn)就是沒(méi)有發(fā)票 請(qǐng)問(wèn)單位用的什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 款項(xiàng)支付了嗎 當(dāng)時(shí)暫估跟結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎么寫的 這個(gè)要查出來(lái)的

是用“以前年度損益調(diào)整”還是“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”來(lái)做賬？ 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) —200 貸：應(yīng)付賬款 —200 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 200 貸：應(yīng)付賬款 200 400萬(wàn)不調(diào)整，只調(diào)整納稅申報(bào)表是不是？

要看前面的分錄怎么做的 才好做對(duì)應(yīng)的調(diào)整分錄 根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 決定是否用以前年度損益調(diào)整科目

她去年的暫估是 借：成本 —暫估 600萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款—暫估 600萬(wàn)，年底已結(jié)賬，轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了，就按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)說(shuō)，那么現(xiàn)在這個(gè)實(shí)際只有200萬(wàn)的發(fā)票，而且她在今年3月底做了匯算清繳交了企業(yè)所得稅的了，現(xiàn)在這種情況我做的正確分錄應(yīng)該是怎么樣的？

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -600 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -600 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 200 貸：應(yīng)付賬款 200 這樣寫分錄就好了

嗯嗯，是的，老師，謝謝您的回復(fù)，我就覺(jué)得我的理解跟做法一致，但是她的做法就只是一筆分錄 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)-200 貸：應(yīng)付賬款 —200 這種我就認(rèn)為她的賬上認(rèn)400萬(wàn)的成本，但稅務(wù)局肯定認(rèn)的是200萬(wàn)對(duì)吧？可她自己認(rèn)為她就是按200萬(wàn)成本最終確認(rèn)的

如果只做一般分錄的話 那應(yīng)付賬款-暫估一直掛賬嗎

她現(xiàn)在還沒(méi)有交接給我，只是口頭上說(shuō)公司暫估還缺600萬(wàn)的發(fā)票，我就問(wèn)她如何處理賬務(wù)，她大概說(shuō)的就這樣，早上老板也說(shuō)確定了有200多萬(wàn)的成本發(fā)票，可她覺(jué)得她的賬務(wù)那么處理沒(méi)問(wèn)題，我也再不想爭(zhēng)辯，只是想著這后期賬務(wù)處理肯定是我弄的了