消費稅=600*50*0.15=4500 借:管理費用-福利費 38400 貸:應(yīng)交稅費-消費稅4500 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅-銷項3900 ? ? ? 主營業(yè)務(wù)收入30000
某化妝品廠為增值一般納稅人,2019年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): 8日銷售高檔化妝品400箱,每箱不含稅價700元; 15日銷售同類高 檔化妝品500,每箱不含稅價750元;當(dāng)月以200箱同類高檔化妝品與某公司換取精油;將同類高檔化妝品與護膚品組成成套化妝品進行銷售,其中包含300箱高檔化妝品,每箱650元,300箱護膚品,每箱150元。 已知高檔化妝品消費稅稅率為15%。 要求:計算消費稅的應(yīng)納稅額并進行納稅籌劃。????
公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),將100套自產(chǎn)高檔口紅禮盒無償贈送客戶,化妝品成本為500元/套,當(dāng)月同類化妝品不含增值稅單價1500元/套。會計分錄
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),將50套自產(chǎn)高檔護膚類化妝品作為職工福利發(fā)放給職工,當(dāng)月同類化妝品不含增值稅單價為600元/套。會計分錄
)將50套自產(chǎn)高檔護膚類化妝品作為職工福利發(fā)放給職工,當(dāng)月同類化妝品不含增值稅單價為600元/套
增值稅一般納稅人,外購高檔護膚類化妝品生產(chǎn)高檔修飾類化妝品,本年1月生產(chǎn)銷售高檔修飾類化妝品取得含稅銷售收入600萬元。該公司1月初庫存高檔護膚類化妝品100萬元(不含增值稅),1月購進高檔護膚類化妝品600萬元(不含增值稅),7月底庫存高檔護膚類化妝品300萬元(不含增值稅)。已知高檔化妝品適用的消費稅稅率為15%。 要求:(1)計算甲企業(yè)當(dāng)月準許扣除的外購化妝品買價。 (2)計算甲企業(yè)當(dāng)月準許扣除的外購化妝品已納消費稅。 (3)計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的消費稅。
老師,我2023年計提一筆城建稅3元,會計分錄入錯→借:稅金及附加3貸:應(yīng)交增值稅-銷項稅額3。我2025年更正一筆:→借:應(yīng)交稅費-銷項稅額3借:應(yīng)交稅→城建稅-3,利潤表出來“稅金及附加”沒有金額,底下的城市維護城建稅沒有金額,利潤表平了,老師,一般來說,應(yīng)該是貸:應(yīng)交稅費-城建稅3,現(xiàn)在放在借:應(yīng)交稅費-城建稅-3,借貸不一樣都是一樣的結(jié)果,不影響是嗎?,老師,還有一個問題,像小金額幾塊錢的調(diào)整,不用通過“以前年度調(diào)整”這個科目核算也是可以嗎?就是直接做一筆更正分錄一步到位就可以是嗎?
老師,請問這個輔助賬表有賣的嗎?有沒有鏈接的
房地產(chǎn)企業(yè)將自持商鋪對外出租,成立了單獨的物業(yè)公司,物業(yè)公司收取商戶的租金,商鋪在沒有質(zhì)量問題的情況下商鋪產(chǎn)生的維修、裝修等費用都是商戶承擔(dān),那該種情況下對于獨立核算的物業(yè)公司來說,收入和成本都是哪些?
老師請問下顧客在抖音下單門票,已經(jīng)核銷完以后,顧客在抖音又申請退款了,但是手續(xù)費又被抖音平臺給扣走了,這筆款怎么入賬, 需要沖銷收入嗎
老師,這樣的利潤表利潤低嗎?
老師你好,我是一般納稅人,這個月沖紅了上個月的一張發(fā)票,這張發(fā)票是繳納了增值稅的,這張沖紅的發(fā)票在哪兒填寫了可以沖減這個月的增值稅耶?
期末看到材料成本差異有余額,是這筆分錄,說明了什么?
合伙人律師能不能在同一個律所申報工資薪金同時還申報經(jīng)營所得!就是在個稅里
網(wǎng)銀上收外幣,到時候如何結(jié)算外幣
老師您好,請教一個專業(yè)問題, 1、結(jié)算方式:A公司的軟件委托B公司銷售,相當(dāng)于B公司是一級代理,預(yù)收款都在A公司,開票主體也是A公司給客戶,A公司給B公司結(jié)算70%,這里是成本,收入相當(dāng)于都是A公司全額計算的,申報的也都是按開票金額 , 2、2025年的結(jié)算方式,B公司將軟件與B公司自己公司的課程產(chǎn)品一起打包售賣,由B公司開票給客戶,針對已交付的軟件產(chǎn)品,B公司按30%結(jié)算給A公司,這種模式實行了半年后,但這里對比去年A公司的收入少了很多,也是按開票金額申報的營業(yè)收入, 注:這里的軟件產(chǎn)品金額是19800,A收款結(jié)算給B時,19800*70%,B結(jié)算給A時,19800*30%,我的訴求是通過1和2結(jié)算模式,怎樣可以找出差異金額有多大?