同學(xué)你好 1.營(yíng)業(yè)外支出 2.400*25%=100 3.450*(1-25%)=337.5 4.337.5*90%=303.75 5.33.75
甲公司因違約于2x17年12月被乙公司告上法庭。乙公司要求甲公司賠償其160萬(wàn)元。2x17年12月31日法院尚未判決,甲公司按或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)該訴訟事項(xiàng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元。2x18年3月10日,經(jīng)法院判決甲公司應(yīng)賠償乙公司120萬(wàn)元。甲、乙雙方均服從判決。判決當(dāng)日甲公司向乙公司支付賠償款120萬(wàn)元。甲、乙兩公司20x7年所得稅匯算清繳在2x18年4月10日完成(假定該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許稅前扣除)。公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是次年3月31日,所得稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取法定盈余公積后不再作其他分配,調(diào)整事項(xiàng)按稅法規(guī)定均可調(diào)整應(yīng)繳納的所得稅。 根據(jù)題目要求作出計(jì)算和會(huì)計(jì)分錄
F公司因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題被消費(fèi)者起訴,公司考慮到敗訴、進(jìn)行賠償?shù)目赡苄院艽螅瑸榇舜_認(rèn)了400萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。2021年12月31日法院尚末判決,2022年3月16日,經(jīng)法院判決F公司應(yīng)賠償消費(fèi)者450萬(wàn)元。公司2021年所得稅匯算清繳在2021年3月25日完成(假定該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許在預(yù)計(jì)時(shí)稅前抵扣,只有在損失實(shí)際發(fā)生時(shí).才允許稅前抵扣)。F公司適用所得稅率為25%,盈余公積按照10%比例計(jì)提。根據(jù)上述資料F公司進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:調(diào)整相關(guān)損益應(yīng)計(jì)入的會(huì)計(jì)科目是填空1,當(dāng)期調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)為填空2萬(wàn)元,調(diào)減的凈利潤(rùn)為填空3萬(wàn)元,調(diào)減的未分配利潤(rùn)為填空4萬(wàn)元,調(diào)減的盈余公積為填空5萬(wàn)元。
甲公司2019年的年報(bào)于2020年4月25日批準(zhǔn)報(bào)出。甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。所得稅率為25%。甲公司于2019年10月1日被乙公司以侵犯專利權(quán)為由告上法庭,索賠200萬(wàn)元,預(yù)計(jì)賠付的可能性為70%,最可能的賠付額為170萬(wàn)元,甲公司認(rèn)定了170萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。2020年3月6日法院最終判決甲公司賠付200萬(wàn)元,甲公司對(duì)此判決未提出異議,于2020年4月2日結(jié)清。該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許在預(yù)計(jì)時(shí)稅前抵扣,只有在損失實(shí)際發(fā)生時(shí),才允許稅前抵扣。要求:分別甲公司乙公司編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。1、甲公司的調(diào)整處理(1)借:以前年度損益調(diào)整30
5、甲公司2019年的年報(bào)于2020年4月25日批準(zhǔn)報(bào)出。甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。所得稅率為25%。甲公司于2019年10月1日被乙公司以侵犯專利權(quán)為由告上法庭,索賠200萬(wàn)元,預(yù)計(jì)賠付的可能性為70%,最可能的賠付額為170萬(wàn)元,甲公司認(rèn)定了170萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。2020年3月6日法院最終判決甲公司賠付200萬(wàn)元,甲公司對(duì)此判決未提出異議,于2020年4月2日結(jié)清。該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許在預(yù)計(jì)時(shí)稅前抵扣,只有在損失實(shí)際發(fā)生時(shí),才允許稅前抵扣。要求:分別甲公司乙公司編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
假定甲公司2020年財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2021年3月31日,所得稅匯算清繳日為2021年2月18日,所得稅率25%,按凈利潤(rùn)10%提取盈余公積。①甲公司與乙公司簽訂供銷合同,由于甲公司未能按照合同發(fā)貨,致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失,2020年 10月,乙公司提起訴訟,要求甲公司賠償經(jīng)濟(jì)損失300萬(wàn)元,該訴訟案在2020年12月31日尚來(lái)判決,甲公司根據(jù)專業(yè)人士判斷,預(yù)計(jì)很可能賠償160萬(wàn)元。2021年2月10日,經(jīng)法院審判決, 甲公司需要賠償乙公司經(jīng)濟(jì)損失200萬(wàn)元,甲公司服從判決,并且賠償款項(xiàng)已經(jīng)支付:②2021年2月10日,造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬(wàn)元③2021年2月25日,公司為其子公司債務(wù)擔(dān)保4000萬(wàn)元;④2021年3月16日,公司董事會(huì)決定將資本公積1000萬(wàn)元轉(zhuǎn)增資本; ⑤2021年3月25日,公司獲得有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn),公開(kāi)發(fā)行企業(yè)債券2億元。(2)判斷上述①- -⑤哪些是調(diào)整事項(xiàng),哪些是非調(diào)整事項(xiàng)?(3)對(duì)調(diào)整事項(xiàng)做出甲公司的會(huì)計(jì)處理。
我們是一般納稅人,從個(gè)人那里買了1300的雞蛋,倒賣掙了1600,讓開(kāi)發(fā)票,雞蛋發(fā)票是免費(fèi)的,開(kāi)始我們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)成本票,系統(tǒng)會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嘛
老師,想咨詢您一個(gè)問(wèn)題,就是生的牛羊肉卷,屬于鮮活肉蛋商品嗎,可以享受免稅政策嗎
老師,我們有個(gè)甲方給我們頂房子了,但是老板直接讓甲方過(guò)戶給下家,現(xiàn)在這個(gè)房子的土地用途是科教用地,,然后老板說(shuō)之前甲方預(yù)交過(guò)一部分增值稅,另外一部分需要我們自己交,還說(shuō)房產(chǎn)稅那些,讓我登人家系統(tǒng)繳納,還說(shuō)還需要專管員解鎖啥玩意兒,我沒(méi)做過(guò)房地產(chǎn),我也不懂,啥意思呢老板,咋做 這是老板給我的一份,評(píng)估這個(gè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的評(píng)估書(shū),說(shuō)看交多少稅,我按照哪個(gè)數(shù)字算呀,這個(gè)甲方頂?shù)膽?yīng)收金額是2999550.97元 我想著做委托代銷合同,做2個(gè)合同,委托,銷售合同,怎么做呢
你好,老師。我們的財(cái)務(wù)期初數(shù):應(yīng)收賬款 100萬(wàn),預(yù)收賬款 5萬(wàn),如果我只用一個(gè)科目“應(yīng)收賬款”,請(qǐng)問(wèn)新建賬套如何去錄入這個(gè)數(shù)據(jù)呢
適用情形里的內(nèi)容是啥意思呀
請(qǐng)問(wèn)老師外貿(mào)企業(yè)美元折算成人民幣匯率按照什么時(shí)期匯率計(jì)算呢?
第4問(wèn) 為什么要評(píng)價(jià)注會(huì) 不應(yīng)該評(píng)價(jià)管理層嗎
老師,158500元,大寫(xiě)怎么寫(xiě)對(duì)
老師,我想問(wèn)一下,超豪華小汽車 生產(chǎn)和零售環(huán)節(jié)征收嘛 零售環(huán)節(jié)是4s店和購(gòu)買人都征收嘛?還是說(shuō)零售環(huán)節(jié)是4s店代購(gòu)買人征收啊
農(nóng)民工工資發(fā)放流程