實際工作中我遇到了一個實戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報19年匯算清繳時，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬預(yù)收賬款呢，請問，1.這調(diào)整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預(yù)收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬，應(yīng)付賬款有家20萬的掛賬，實際已經(jīng)付清款了，當初付款時直接做到主營業(yè)務(wù)成本了，沒有收到發(fā)票，實際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

你好老師，利息收入，租金收入，特許權(quán)使用費收入企業(yè)所得稅是按照收付實現(xiàn)制納稅，會計上又是權(quán)責發(fā)生制，只能在次年匯算清繳時調(diào)增調(diào)減嗎，我能直接收付實現(xiàn)制入賬嗎

老師您好，請問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請問21年匯算清繳時要填寫“未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！

跨期的租金收入，如果會計上按權(quán)責發(fā)生制確認收入，但是合同簽訂又是按照收付實現(xiàn)制簽的，如果匯算清繳的時候不用調(diào)整，那么稅收上我按照權(quán)責發(fā)生制處理的話合同需要重簽嗎