老師，你好，有個賬務(wù)處理方面的問題想咨詢一下您這邊：我公司在購買車輛保險時，保險公司又優(yōu)惠活動，購買保險后會優(yōu)惠1000元，在我們公司支付保險款后以現(xiàn)金形式返還給我們公司。那我的賬務(wù)處理是：借：庫存現(xiàn)金 1000元 貸：營業(yè)外收入 1000元 可以么？還是說要沖減管理費用-保險費比較好，但是沖減管理費用-保險費會不會涉及到需要對原增值稅進(jìn)項稅額進(jìn)項轉(zhuǎn)出的問題呢？

1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

老師，你好！請問一下，我們剛開始加油卡充值做：借預(yù)付賬款貸銀行存款，每次加油有優(yōu)惠，開的發(fā)票是按優(yōu)惠后的金額開票，入賬也按開票金額入賬借管理費用，貸預(yù)付賬款，最后一次加油，把充值的錢全部用光，但卡里還余幾塊錢是優(yōu)惠金額，得再次充值才能使用，但是現(xiàn)在我們不用這卡了要銷卡，那這優(yōu)惠的這幾塊錢如何入賬，因為賬上還掛著這幾塊錢？

老師你好，請教一個問題，殘保金，我們享受前三年按照90%征收的優(yōu)惠政策，請問優(yōu)惠的10%金額需要在賬里轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，還是直接一筆90%的優(yōu)惠后的金額進(jìn)管理費用_殘保金，不管優(yōu)惠的金額

老師，你好。我們公司2022年4月認(rèn)定為科技型中小企業(yè)，我們在上個月的所得稅申報時 “7.1 企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（科技型中小企業(yè)按100%加計扣除） 填了”30955.17，現(xiàn)在收到提醒函 研發(fā)費加計扣除額:30955.17 提示提 醒信息:您單位為企業(yè)所得稅查賬征收納稅人，《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月 （季）度預(yù)繳納稅申報表》中第7行“減：免稅收入、減計收入、加計扣除”中加計扣除 優(yōu)惠金額為1000的整數(shù)倍或者≤100000，可能存在享受不應(yīng)享受的優(yōu)惠事項的問題，這個是什么原因?