記賬公司給我們暫估了21萬的成本費(fèi)用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本 6月 借主營業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本91166.03 請問往后收到發(fā)票我該怎么做會計分錄

老師，我們公司因為當(dāng)月利潤過高，我就預(yù)提了成本費(fèi)用，暫估入賬，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，降低利潤。那我后面逼得月份利潤過低，我想沖回之前預(yù)提部分成本，沖回的分錄怎么做？之前預(yù)提：借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 那沖回來的分錄怎么做？之前結(jié)轉(zhuǎn)成本了，利潤變少了，現(xiàn)在怎么沖回？還要沖回原來結(jié)轉(zhuǎn)的成本，調(diào)高利潤嗎？麻煩幫提供一下沖回分錄

老師，請問一下暫估入賬結(jié)轉(zhuǎn)成本后也結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤里，這個月實際發(fā)票金額小，沖主營業(yè)務(wù)成本，因為本月沒有銷售，所以主營業(yè)務(wù)成沖完就是負(fù)數(shù)了，怎么辦呢，用利潤分配怎么做

老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候就會設(shè)計到主營業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢

請問下去年暫估成本，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～暫估 22萬 今年收到成本發(fā)票14萬，怎么做寫沖減分錄呀？ 實際成本是14萬是嗎？如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤22萬， 借利潤分配未分配利潤14萬，貸應(yīng)付賬款。 老師，按這樣去年暫估22萬應(yīng)付賬款沖減完了，開回來成本發(fā)票14萬，還缺8萬的成本發(fā)票沒有沖減完，怎么體現(xiàn)出來呢？