上次錄入一個(gè)房產(chǎn)，房租面積2000平米，然后租金總收入12萬(wàn)，合同約定租期起2021.2.28，合同約定租賃期止2022.3.1日，但是申報(bào)租金所屬租賃期起2021.3.1日，止為2021.3.31日，怎么申報(bào)二季度房產(chǎn)稅？ 你好，是2000平米全部對(duì)外出租了嗎？ 是的啊老師 你好，二季度房產(chǎn)稅，計(jì)稅依據(jù)是12萬(wàn)/12*3，稅率是12%，房產(chǎn)稅納稅金額=12萬(wàn)/12*3*12% 這樣，新增從租信息，租金収入寫(xiě)3萬(wàn)，合同租賃期2021.4.1一2021.6.30日，申報(bào)租金所屬租賃期2021.4.1一2021.4.30日，？ 你好，稅款所屬期是2021.4.1一2021.6.30日，而不是2021.4.1一2021.4.30日 當(dāng)時(shí)從租信息租金所屬租賃期起寫(xiě)2021.2.28一2022.3.1日全年的那么二季會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)出來(lái)啊。？

2022.3l月收房租費(fèi)60萬(wàn)（租期2022.3.2至2023.3.1）小規(guī)模納稅人財(cái)產(chǎn)租賃合同，季度申報(bào)印花稅，稅源采集稅款所屬期起2022.1.1，稅款所屬期止2022.3.31日對(duì)嗎？

3.甲公司為增值稅一般納稅人,2×09年至2×14年發(fā)生的有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下資料一:2×09年1月2日,甲公司從其他單位購(gòu)入一項(xiàng)土地使用權(quán),增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為4800萬(wàn)元,增值稅稅為432萬(wàn)元,以銀行存款支付。該項(xiàng)土地使用權(quán)預(yù)計(jì)使用年限為50年,預(yù)計(jì)凈殘值為零按照直線法進(jìn)行攤銷。2×09年2月1日,甲公司開(kāi)始在上月購(gòu)入的土地上建造一棟自用廠房。在建設(shè)期間甲公司為該項(xiàng)工程購(gòu)進(jìn)一批物資,不含稅價(jià)款為1000萬(wàn)元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為130萬(wàn)元,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),建設(shè)期間領(lǐng)用究畢;另發(fā)生工程人員薪酬2500萬(wàn)元,款項(xiàng)均以銀行存款支付。2×10年12月31日,廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為40年,預(yù)計(jì)凈殘值為零,按照年限平均法進(jìn)行折舊資料二:2×11年12月31日,甲公司與B公司簽訂租賃協(xié)議,將上述廠房以經(jīng)營(yíng)租賃方式整體出租給B公司租賃合同約定:租賃期為3年,租賃期開(kāi)始日為2×12年1月1日:年租金為40萬(wàn)元,每年年底以銀行存款支付。因該廠房所在區(qū)域有活躍的房地產(chǎn)交易市場(chǎng),而且能夠從房地產(chǎn)交易市場(chǎng)上取得同類房地產(chǎn)的市場(chǎng)報(bào)價(jià)甲公司決定采用公允價(jià)值模式對(duì)該項(xiàng)出租的廠

甲公司為居民企業(yè)。主要從事餐具消毒機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)將一處倉(cāng)庫(kù)對(duì)外出租,與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當(dāng)年租金總額21萬(wàn)元，未分別列明租金與增值稅稅款。甲公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅。 (2)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支兩筆利息費(fèi)用。向P金融企業(yè)借入生產(chǎn)用資金400萬(wàn)元，借款期限6個(gè)月，支付借款利息12萬(wàn)元。向本公司職工借入生產(chǎn)用資金120萬(wàn)元，并與職工簽訂了借款合同，借款期限4個(gè)月，支付利息3.2萬(wàn)元，金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。 (3)8月購(gòu)入一臺(tái)價(jià)值600萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，會(huì)計(jì)上按直線法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)折舊年限為10年,預(yù)計(jì)凈殘值為零。稅法規(guī)定的最低折舊年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。甲公司稅務(wù)處理上選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策，折舊年限為稅法規(guī)定的最低折舊年限的60%。 已知：增值稅征收率為5%；城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%；教育費(fèi)附加征收比率為3%；房產(chǎn)稅稅率為12%；租賃合同印花稅稅率為1‰。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 (1) 多選題 關(guān)于甲公司2021年度對(duì)外出租倉(cāng)庫(kù)應(yīng)繳納稅費(fèi)的下列表述中，正確的是()。 A應(yīng)繳納印花稅稅額=21×1‰ B應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅稅額和教育費(fèi)附加=21÷(1+5%)×5%×(7%+3%) C應(yīng)繳納增值稅稅額=21÷(1+5%)×5% D應(yīng)繳納房產(chǎn)稅稅額=21÷(1+5%)×12% (2) 多選題 甲公司出租倉(cāng)庫(kù)繳納的下列稅費(fèi)中，在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是()。 A房產(chǎn)稅 B印花稅 C增值稅 D城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 (3) 單選題 在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的利息費(fèi)用金額是()萬(wàn)元。 A12 B14.4 C15.2 D3.2 (4) 單選題 在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，購(gòu)入機(jī)器設(shè)備計(jì)提的折舊費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)減金額的下列算式中，正確的是()。 A600÷(10×60%)-600÷10÷12×4 B600÷(10×60%)÷12×4 C600÷(10×60%)÷12×4-600÷10÷12×4 D600÷(10×60%)-600÷10

22.(30.0分）2.2022年年初某企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送2021年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，表中填報(bào)的產(chǎn)品售收入為1700萬(wàn)元，減除成本、費(fèi)用、稅金等后，利潤(rùn)總額為0萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)通知該企業(yè)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行所得稅審計(jì)，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)將對(duì)其進(jìn)行查賬稽核。該企業(yè)便委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行所得稅審計(jì)。審查中發(fā)現(xiàn)下列問(wèn)題：(1)1月1日企業(yè)簽訂租賃合同將一處價(jià)值600萬(wàn)元的倉(cāng)庫(kù)對(duì)外出租一年，取得本年不含稅租金收入2100萬(wàn)元，企業(yè)未確認(rèn)收入(不考慮增值稅及附加稅)。(2)12月底取得國(guó)債利息收入20萬(wàn)元、2021年年初發(fā)行的鐵路債券利息收入20萬(wàn)元，企業(yè)未對(duì)上述投資收益入賬。(3)企業(yè)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元、研2發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元。(4)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支集資利息10萬(wàn)元(均屬于向非關(guān)聯(lián)方的非金融企業(yè)借款)，本年度共集資100萬(wàn)元，期限半年(銀行同期同類貸款年利率8%)201144(5)企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出中列支稅收滯納金5萬(wàn)元、環(huán)保罰款5萬(wàn)元、公益性捐贈(zèng)支出146萬(wàn)元(將自產(chǎn)的不含增值稅市場(chǎng)價(jià)為200萬(wàn)元的水設(shè)備通過(guò)市政府捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)，該飲水設(shè)備成本為120萬(wàn)元)、對(duì)外贊助支