老師，請(qǐng)教：公司9月1日支付去年一年廠(chǎng)房租金14萬(wàn)，開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額為14/1.13*0.13；9月7日退回租金14萬(wàn)給公司，地方照顧企業(yè)免三年租金，開(kāi)給公司的發(fā)票不用退，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎樣做?謝謝

公司9月1日支付去年一年廠(chǎng)房租金14萬(wàn)，對(duì)方開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額為14/1.13*0.13；9月7日退回租金14萬(wàn)給公司，地方照顧企業(yè)免三年租金，開(kāi)給公司的發(fā)票不用退，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)嗎：借 管理費(fèi)用–廠(chǎng)房租金 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 9月7日退回：借 銀行存款 貸 營(yíng)業(yè)外收入 謝謝

老師您好！請(qǐng)教：12月開(kāi)具半年（2020年12月-2021年5月31日）的廠(chǎng)房租金發(fā)票，12月當(dāng)月增值稅申報(bào)完成，金額100000，稅額9000元，價(jià)稅合計(jì)金額109000元。在12月按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是怎么做分錄正確呢？

老師好您好，公司支付半年房租7萬(wàn)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票金額66666.67，稅額3333.33，請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄

老師您好，請(qǐng)問(wèn)我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬(wàn)，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬(wàn)，貸：預(yù)收賬款12萬(wàn)，應(yīng)交增值稅0.6萬(wàn)；22年1月開(kāi)始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)21年匯算清繳時(shí)要填寫(xiě)“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫(xiě)，請(qǐng)問(wèn)”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！