去年賬套是用小企業(yè)會計準則，因為去年管理費用科目太亂，所以今年1月重新建了一套賬，當時沒注意弄到了企業(yè)會計制度

同學你好 那你要用以前年度損益調整來做

借:以前年度損益調整 應交稅費–簡易計稅 貸 應收賬款？

同學你好 對的 然后再做 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

年報企業(yè)所得稅申報表怎么填？

同學你好 按照年度利潤表填寫

那比如有些發(fā)票是跨年報銷的，之前沒有計提，那也是用以前年度損益調整來過渡嗎？企業(yè)所得稅年報申報表怎么填？

同學你好 對的 也是用以前年度損益調整來做

企業(yè)所得稅匯算清繳申報表怎么填？

同學你好 按照年度利潤表填寫

去年沒有計提，所以今年做進去是用以前年度損益調整過渡，但是這筆費用不在去年的賬里，所以按利潤表填肯定是沒有這個數的

同學你好 是去年的業(yè)務你要用以前年度損益調整來調整進去

我知道用以前年度損益調整做賬過渡，但是企業(yè)所得稅匯算清繳申報表應該怎么填這部分費用？

同學你好 這個就是納稅調整明細表里填寫

老師可以說具體點嗎？是填在納稅調整明細表那行那欄？