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購買機器設備付款21萬元,會計分錄怎么寫?是否可以全額抵扣企業(yè)所得稅?

2022-04-12 19:33
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-12 19:33

借固定資產 貸銀行存款 可以稅前扣除

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借固定資產 貸銀行存款 可以稅前扣除
2022-04-12
您好,題中未給出變賣時固定資產的賬面價值,假設是殘值吧 借:銀行存款 25750 貸:固定資產清理 25250 應交稅費-簡易計稅 500 借:固定資產清理 5000 累計折舊 95000 貸:固定資產 100000 借:固定資產清理 20250 貸:營業(yè)外收入 20250
2021-01-04
借固定資產清理5萬, 累計折舊25萬, 貸固定資產30萬。
2023-04-11
購買稅控設備的發(fā)票怎么做會計分錄? 購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄: 借:管理費用, 貸:銀行存款, 同時, 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額)(計入三級科目減免稅額,以前有說計入:應交稅費-未交增值稅,金額為當月申報減征額) 貸:營業(yè)外收入(計入營業(yè)外,減免額需交所得稅) 購買稅控設備的發(fā)票怎么做會計分錄? 根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)規(guī)定:納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費。 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額.當本期減征額小于或等于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄應納稅額與第21欄簡易征收辦法計算的應納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減.
2021-03-18
你好。但是固定資產的入賬應該是現值,差額未確認融資費用 借:固定資產-融資租賃現值 待抵扣進項稅 貸:長期應付款 差額計入 未確認融資費用
2020-12-23
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