匯算清繳調(diào)增招待費(fèi)補(bǔ)繳300所得稅，請(qǐng)問三月報(bào)季度報(bào)時(shí)還沒補(bǔ)交就正常報(bào)稅，所得稅為0，那么四月補(bǔ)繳這300，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整300，這300是放在4月資產(chǎn)負(fù)債表表中未分配利潤(rùn)期的年初數(shù)還是年末數(shù)？
你好！放在4月資產(chǎn)負(fù)債表表中未分配利潤(rùn)期的年末數(shù)
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匯算清繳補(bǔ)稅做了這個(gè)憑證借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整，導(dǎo)致后面資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末—期初與利潤(rùn)分配表的凈利潤(rùn)有差額，怎么辦
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匯算清繳調(diào)增招待費(fèi)，補(bǔ)繳所得稅300元，接下來財(cái)務(wù)上要做什么，這個(gè)用以前年度損益調(diào)整交完稅后改變當(dāng)期的未分配利潤(rùn)十期未數(shù)就放在2022年嗎？那算清繳時(shí)填報(bào)表跟四季度報(bào)表相同還是有變化。
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匯算清繳調(diào)增招待費(fèi)補(bǔ)繳300所得稅，請(qǐng)問三月報(bào)季度報(bào)時(shí)還沒補(bǔ)交就正常報(bào)稅，所得稅為0，那么四月補(bǔ)繳這300，借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整300，這300是放在4月資產(chǎn)負(fù)債表表中未分配利潤(rùn)期的年初數(shù)還是年末數(shù)？
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請(qǐng)教一個(gè)具體業(yè)務(wù)問題 2021年12月份計(jì)提了一筆所得稅3000元 2022年4月份年報(bào)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)可以彌補(bǔ)以前年度虧損 ，3000元多計(jì)提了 4月份調(diào)賬 1、沖回多計(jì)提所得稅 借：所得稅 3000 貸：以前年度損益 3000 2、調(diào)整以前年度損益 借：以前年度損益 3000 貸：利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 3000 4月份財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)期初數(shù)減去3000期末數(shù)加上3000 未分配利潤(rùn)期初數(shù)加3000，利潤(rùn)表中本年累計(jì)欄所得稅3000 這樣財(cái)務(wù)報(bào)表就平了，這樣做對(duì)嗎
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老師匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的，通過，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 導(dǎo)致5月資產(chǎn)負(fù)債表不平，怎么辦？但是到了6月結(jié)賬后，是平的，可以申報(bào)季度報(bào)。
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請(qǐng)問，這個(gè)月費(fèi)用支付了3萬元，沒有收到發(fā)票，改怎么做賬？
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小規(guī)模企業(yè)實(shí)繳資本的流程和稅務(wù)處理是怎么樣的？
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老師，小規(guī)模企業(yè)認(rèn)繳10萬，實(shí)繳為0，季報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表上可以填10萬嗎？填了沒有交印花稅怎么辦？工商年報(bào)上也填10萬可以嗎？
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你好，請(qǐng)問資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系數(shù)據(jù)相差整數(shù)10萬元，是什么原因？
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老師，做了一筆無票收入，然后又給對(duì)方開發(fā)票了怎么做賬呢？
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初級(jí)會(huì)計(jì)考經(jīng)濟(jì)法的時(shí)候，各種稅率（如城市維護(hù)建設(shè)稅，職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，廣告費(fèi)，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）會(huì)不會(huì)在題目中給出？
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老師，您好，2023年匯算清繳申報(bào)有填固定資產(chǎn)一次性扣除，2024年匯算清繳不打算做固定資產(chǎn)一次性扣除了，我應(yīng)該怎樣沖銷2023年填報(bào)的一次性扣除數(shù)？
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老師個(gè)體戶C表從哪里取數(shù)
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老師，我想增下，我做完會(huì)匯算清繳后，需要補(bǔ)稅，在5月份通過以前年度損益調(diào)整分錄進(jìn)行調(diào)整?，F(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不一致了，我需要調(diào)整稅務(wù)局網(wǎng)站2024年的報(bào)表嗎？如果不調(diào)整，我2025年申報(bào)的報(bào)表是不是不對(duì)了？
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您好老師，我們公司是一般納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024年6月30日成立的之前做賬都是按照銀行回單和發(fā)票做會(huì)計(jì)憑證的采購多半沒有合同和付款申請(qǐng)單，銷售也是一樣沒有合同，出庫單入庫單月底結(jié)賬統(tǒng)一打印附在憑證后面，跟老板說了跟對(duì)方公司簽合同蓋章留底，但老板沒有簽回蓋章的合同就收貨款銷售了，去年沒有合同的都因?yàn)楣┴泦栴}鬧掰了，這個(gè)怎么處理啊
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終于問對(duì)一個(gè)人，好幾個(gè)老師說放期初的
對(duì)的，年初數(shù)字不用改變的。
那去年四季度報(bào)表應(yīng)該照填到匯算清繳年報(bào)表里吧，因這300調(diào)整放到了2022年，那去年的年度報(bào)表就不動(dòng)了。
是的，你的理解很對(duì)
要是去年四季度時(shí)將這300預(yù)提呢，可不可以呢，如果剛好和匯算清繳調(diào)整一樣，這樣就不用以前年度調(diào)整了，這300就可以放在去年了。
對(duì)，如果計(jì)提了，就不用調(diào)整了
我也是想計(jì)提的，那四季度交的所得稅和4季度報(bào)表中的所得稅就不一樣了，打電話問稅務(wù)說不行不能不一樣。我也很奇怪預(yù)提本來就比四季度要多些呀。四季度本來就是預(yù)交呀。
你好！是的，可以有差異的。
這稅務(wù)咋回事，有時(shí)候真得多問幾個(gè)人。也就是可以先預(yù)提，反正最終匯算清繳的年報(bào)表和四季度報(bào)表是相同的。有可能不一樣嗎？
因?yàn)閰R算清繳時(shí)有納稅調(diào)整，可能會(huì)有差異的
像我這種情況肯定是有差異的，要不就去年預(yù)提，要不就放在2022年，這樣四季度報(bào)表和匯算清繳報(bào)表都是一樣，那種情況會(huì)不一樣呢，難道匯算時(shí)還能將這300揉到去年報(bào)表中去？
業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增是稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異，會(huì)計(jì)賬不用調(diào)整的。
哦，明白了，就是說有可能費(fèi)用類的調(diào)整會(huì)涉及到調(diào)表調(diào)賬，是吧。
是的，你的理解很對(duì)
謝謝老師！您有直播課嗎，可以在學(xué)堂里搜到嗎？
我是答疑老師，沒有直播課。有疑問歡迎在平臺(tái)提問。