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甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):1、采用分期收款方式銷售空調(diào),合同規(guī)定的不含增值稅銷售額共計380萬元,本月應(yīng)收回75%貨款,其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張,實際支付不含稅貨款190萬元。2、將成本為15萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍,該批空調(diào)沒有同類產(chǎn)品價格3、當月銷售空調(diào),收取價稅合計金額480萬元,另收取包裝費120萬元,開具增值稅普通發(fā)票。4、購進一批電磁爐,作為獎勵發(fā)給職工,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為0.26萬元。5、購進一批生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元、增值稅2.6萬元。6、購進生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅共計6.5萬元。計算甲企業(yè)本月應(yīng)納增值稅。

2022-04-07 20:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-04-07 22:14

你好需要計算做好了給你

頭像
齊紅老師 解答 2022-04-08 06:08

業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是380*0.75*0.13=37.05 業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是 15*1.1*0.13=2.145 業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算是 (480+120)/1.13*0.13=69.03 業(yè)務(wù)4福利費進項稅額不可以扣除 業(yè)務(wù)5和6可以抵扣進項稅額是 2.6+6.5=9.1 本月應(yīng)交增值稅的計算是 (37.05+2.145+69.03)-9.1=99.125

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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