請問年報審計，對于所得稅費用的期末審定數(shù)，是以企業(yè)賬上計提的所得稅費用為準，還是以企業(yè)所得稅申報表為準？企業(yè)賬上計提了100萬所得稅費用，但企稅申報表中申報了500萬以下固定資產(chǎn)一次性扣除，扣除后利潤是負數(shù)，全年所得稅費用為0。審計所得稅費用，以100萬為期末審定數(shù)，還是以0為期末審定數(shù)？

請問企業(yè)2021年度利潤表上利潤總額10萬，企稅申報表減掉一項固定資產(chǎn)一次性累計15萬，企稅申報表實際利潤額為-5萬。若預計以后有足夠的應納稅所得額可以利用可抵扣虧損 則 借 所得稅費用2.5 遞延所得稅資產(chǎn) 1.25 貸 應交企稅 0 遞延所得稅負債3.75 若預計沒有，則 借 所得稅費用 2.5 貸 遞延所得稅負債2.5 請問以上會計處理有問題嗎？

某企業(yè)年末會計報表上的利潤總額為100萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%，適用的增值稅稅率為13%，期初遞延所得稅資產(chǎn)和負債均無余額，該企業(yè)上一年度職工教育經(jīng)費4萬元，本年度予以全額抵扣的涉稅會計處理及納稅調(diào)整。

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務(wù)處理和納稅申報如何弄？ 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊，在所得稅申報是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法，是應該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎？這樣做賬對嗎？另外就是利潤表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢？望指教，謝謝

老師年末做賬有利潤要交企業(yè)所得稅，但我享受了500萬固定資產(chǎn)一次性扣除，申報時沒有交企業(yè)所得稅，我的資產(chǎn)負債表中應交稅費有金額是不用管嗎