1、某食品廠全年取得各項收入為:主營業(yè)務收入4000萬元;固定資產(chǎn)出租收入80萬元;轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入120萬元;國庫券利息收入20萬元。發(fā)生各項支出:產(chǎn)品銷售成本1200萬元;繳納增值稅457萬元、消費稅900萬元、營業(yè)稅10萬元、城建稅和教育費附加136.7萬元;財務費用100萬元;銷售費用300萬元(其中廣告費280萬元):管理費用200萬元(其中業(yè)務招待費60萬元)營業(yè)外支出100萬元(其中,環(huán)保罰款18萬元,銀行罰息2萬元,向關(guān)聯(lián)企業(yè)贊助支出10萬元)要求:用間接計算法計算該食品廠當年應納稅所得額和企業(yè)應交所得稅額。

產(chǎn)品銷售收入2000萬元；固定資產(chǎn)出租收入100萬元；（2）銷售成本900萬元；（3）繳納增值稅340萬元，消費稅163萬元，城市維護建設稅和教育費附加50.5萬元；（4）期間費用500萬元，其中：業(yè)務招待費30萬元，廣告費支出350萬元，新技術(shù)研發(fā)費20萬元；（5）營業(yè)外支出70萬元（其中行政性罰款4萬元，稅收滯納金1萬元）；（6）投資收益共40萬元，其中國庫券利息收入6萬元，從聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤34萬元（聯(lián)營企業(yè)適用25%的稅率）；（7）以前年度未彌補虧損額30萬元（未超過彌補期）。要求：計算當年應納所得稅額。

某自行車廠為增值稅一般納稅人,企業(yè)所得稅稅率25%,主要生產(chǎn)“和諧”牌自行車2011年初,該廠財務人員對2010年度企業(yè)所得稅進行匯算清繳,相關(guān)財務資料和匯算清繳企業(yè)所得稅計算情況如下:1.售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元2.財產(chǎn)租賃收入500萬元3.各項股息、利息收入100萬元:(其中國債利息收入10萬元,公司債券利息收入20萬元)4.利潤表反映的內(nèi)容如下:(1)產(chǎn)品銷售成木4500萬元(2)銷售稅金及附加200萬元;(3)銷售費用200萬元(其中廣告費1500萬0(4)財務費用200萬元,其中含向非金融機構(gòu)借款50萬元的年利的息10%(銀行同期貸款利率6%)(5)管理費用1200萬元(其中業(yè)務招待費85萬元,新產(chǎn)品的研發(fā)費用6)營業(yè)外支出80萬元(其中通過省教育廳捐贈給某災區(qū)100元南聯(lián)營企業(yè)贊助30萬,向稅務局支付稅收罰款10萬元)要求:計算當年應納企業(yè)所得稅

某自行車廠為增值稅一般納稅人,企業(yè)所得稅稅率25%,主要生產(chǎn)“和諧”牌自行車2011年初,該廠財務人員對2010年度企業(yè)所得稅進行匯算清繳,相關(guān)財務資料和匯算清繳企業(yè)所得稅計算情況如下:1.售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元2.財產(chǎn)租賃收入500萬元3.各項股息、利息收入100萬元:(其中國債利息收入10萬元,公司債券利息收入20萬元)4.利潤表反映的內(nèi)容如下:(1)產(chǎn)品銷售成木4500萬元(2)銷售稅金及附加200萬元;(3)銷售費用200萬元(其中廣告費1500萬0(4)財務費用200萬元,其中含向非金融機構(gòu)借款50萬元的年利的息10%(銀行同期貸款利率6%)(5)管理費用1200萬元(其中業(yè)務招待費85萬元,新產(chǎn)品的研發(fā)費用6)營業(yè)外支出80萬元(其中通過省教育廳捐贈給某災區(qū)100元南聯(lián)營企業(yè)贊助30萬,向稅務局支付稅收罰款10萬元)要求:計算當年應納企業(yè)所得稅

利民機械廠2021年度取得產(chǎn)品銷售收入3700萬元，銷售材料收入200萬元，出租設備收入100萬元，接受一臺捐贈設備，價值110萬元，國庫券利息收入20萬元。發(fā)生的各項支出有：產(chǎn)品銷售成本1500萬元，銷售材料成本120萬元，繳納各種稅費500萬元（其中增值稅420萬元），財務費用100萬元，管理費用260萬元（其中業(yè)務招待費60萬元），銷售費用520萬元（其中廣告費300萬元），營業(yè)外支出80萬元（其中稅收滯納金10萬元、銀行罰息3萬元）。 要求：用直接法計算利民機械廠該年度應納所得稅額