如果收到的增值稅專用發(fā)票不能抵扣，可以直接按含稅金額入賬嗎？還是需要先價稅分離，然后在進項稅額轉(zhuǎn)出？

老師好，我們收到小規(guī)模納稅人開具的1%稅率的農(nóng)副產(chǎn)品發(fā)票做深加工產(chǎn)品，可以自己計提9%+加計扣除1%，專票勾選的是1%，勾選平臺做勾選不抵扣操作 然后按照自己計提9%+加計扣除1%做賬務(wù)處理，這個計提的金額用全額還是不含稅金額？

請問已付款，收到專項發(fā)票，但還未入庫，那我價稅分離后，借：在建工程9 應(yīng)交稅金1 銀行存款10，那等到時候入庫的時候不是會有稅金的差額么，請問要怎么入賬？

老師，一個小規(guī)模個體戶2018年成立時就是查賬征收，有內(nèi)賬，但報稅時收入按開票收入報，成本費用按收入減去5000后的數(shù)填寫的，一直沒有與之對應(yīng)的外賬。9月份開始建外賬，是重新建好呢還是在內(nèi)賬基礎(chǔ)上建？如果重新建，是不是查到后僅交1萬元罰款即可？

11:48問答詳情23:55:26后或5次對話后問題結(jié)束你好，老師，小規(guī)模，民間非營利組織，購買茶葉送禮，花費金額5000元，如果收入有170萬，那控制在多少合適?抵扣多少呀?娜娜呢52022-11-1511:43發(fā)布74次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五。然后如果你的收入是170萬的話170萬乘以千分之五等于8500發(fā)生額的60%就等于5000乘以60%=3000你可以繼續(xù)增加增加到安收入抵扣，那我如果今年就170萬收入，招待費就5000元，那能抵扣多少？抵扣的是啥呀？