A企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)2021年6月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）以交款提貨方式銷售M型小汽年10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)全部收回。（2）銷售小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不合稅售價(jià)12萬(wàn)元，向特約經(jīng)銷商示具了增值稅專用發(fā)票，汪明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元。（3）企業(yè)將B單位逾期末退還包裝物押金4萬(wàn)元收回。（4）購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，稅款0.45萬(wàn)元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。（5）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明金額600萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬(wàn)元，支付購(gòu)進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，稅款1.8萬(wàn)元，支付裝卸費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費(fèi)3萬(wàn)元，稅款0.18萬(wàn)元。（6）企業(yè)以商業(yè)匯票方式購(gòu)入包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款6萬(wàn)元，增值稅稅額為0.78萬(wàn)元。（7）企業(yè)因材料質(zhì)量問(wèn)題將上月所購(gòu)材料退還給供貨方，收回價(jià)款4萬(wàn)元，增值稅稅額為0.52萬(wàn)元。（8）委托某企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料

2022-04-02 12:23

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-04-02 12:27

你哈，請(qǐng)把題目完整發(fā)一下

快賬用戶5mqm 追問(wèn) 2022-04-02 12:29

（8）委托某企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料成本200萬(wàn)元，支付加工費(fèi)10萬(wàn)元（不含稅)，材料加工完成后驗(yàn)收入庫(kù)。（9）企業(yè)將購(gòu)進(jìn)的鋼材用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計(jì)算方法確定，材料成本52萬(wàn)元，其進(jìn)項(xiàng)稅額為6.76萬(wàn)元。（10）企業(yè)將自產(chǎn)的小汽車用于董秘個(gè)人消費(fèi)。小汽車成本5萬(wàn)元，公允價(jià)值8萬(wàn)元。（11）當(dāng)月因管理不善而發(fā)生意外事故，損失庫(kù)存原材料金額35萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)，計(jì)入管理費(fèi)用。（12）積極開展扶貧計(jì)劃，從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)其自產(chǎn)玉米一批，收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為2萬(wàn)元。（13）從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為300萬(wàn)元，已知關(guān)稅40萬(wàn)元。已知消費(fèi)稅稅率

齊紅老師解答 2022-04-02 12:35

題目要求做什么呢具體？

快賬用戶5mqm 追問(wèn) 2022-04-02 12:37

13）從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為300萬(wàn)元，已知關(guān)稅40萬(wàn)元。已知消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。要求：（1）逐筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄賬務(wù)處理。（2）計(jì)算該集團(tuán)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

齊紅老師解答 2022-04-02 13:12

1借銀行存款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值銷項(xiàng)稅13 2.借銀行存款678 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅78 3.借其他應(yīng)付款4 貸其他業(yè)務(wù)收入3.54 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.46 4借固定資產(chǎn)25 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.05 貸銀行存款28.05 5.借原材料623 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額79.98 貸銀行存款702.98 6借原材料6 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.78 貸應(yīng)付票據(jù)6.78 7借銀行存款4.52 貸原材料4 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.52 2022-04-02 11:27:43 未讀 8借委托加工物資210 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.3 貸原材料200 銀行存款11.3 借原材料210 貸委托加工物資210 9.借應(yīng)付職工薪酬58.76 貸原材料52 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出6.76 10借營(yíng)業(yè)外支出7.24 貸庫(kù)存商品5 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1.04 -應(yīng)交消費(fèi)稅1.2 11借待處理財(cái)產(chǎn)損益39.55 貸原材料35 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4.55 12.借原材料1.82 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.18 貸銀行存款2 13借原材料400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額52 貸銀行存款452

快賬用戶5mqm 追問(wèn) 2022-04-02 13:18

第一個(gè)的銀行存款113是為什么呀

齊紅老師解答 2022-04-02 13:20

一輛是10萬(wàn)。10輛是100 100*1.13=113合計(jì)起來(lái)呀

快賬用戶5mqm 追問(wèn) 2022-04-02 13:29

嗷嗷嗷好的

快賬用戶5mqm 追問(wèn) 2022-04-02 13:29

嗷嗷嗷好的

齊紅老師解答 2022-04-02 13:40

如果滿意，請(qǐng)給與五星好評(píng)