老師好，業(yè)務(wù)場(chǎng)景如下： 2021年11月進(jìn)行部分固定資產(chǎn)清理，無(wú)處置收入，賬務(wù)處理中已將清理的的固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)清理，且固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)至資產(chǎn)處置損益。請(qǐng)問(wèn)在填寫(xiě)匯算清繳的《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表 》時(shí)，資產(chǎn)原值、本年折舊、攤銷(xiāo)額以及累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額等是按照清理后剩下資產(chǎn)的狀態(tài)填寫(xiě)嗎？

24、某公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表有關(guān)資料如下:(1)2021 年度利潤(rùn)表的有關(guān)資料。 凈利潤(rùn) 680000元 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 130000元 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 20 000元 處理固定資產(chǎn)的收益 50 000元 出售長(zhǎng)期股權(quán)投資的損失 30000元 財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息支出) 10 000元 (2)資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)資料。 2020年12月31日 2021年12月31日 應(yīng)收賬款 620 000元 450 000 元 壞賬準(zhǔn)備 2000元 1 200元 存貨 600000元 500 000 元 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 30 000元 20 000元 應(yīng)付賬款 150 000元 300000元 應(yīng)交稅費(fèi) 150 000元 200 000 元 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 5 000 元 8000元 要求:根據(jù)上述資料,運(yùn)用間接法計(jì)算該公司 2021年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~填人下表中。 本期金額 凈利潤(rùn) 加;資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號(hào)填列) 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“一”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一號(hào)填列”)投資損失(收益以“一”號(hào)填列) 遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“-”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“-”號(hào)填列)存貨的減少(增加以“一”填列) 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“一”號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“一”號(hào)填列)其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

工資股份限公司2017年至2020年與無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)的資料如下(1）207年12月3日,用銀款540萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)無(wú)形資預(yù)。預(yù)計(jì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的使用年限為10年,采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。(2)2019年12月31日,對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試,該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值是345萬(wàn)元。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為380萬(wàn)元。計(jì)提減值準(zhǔn)備后,該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的使用年限及攤銷(xiāo)方法不變。(3)2020年4月1日,工貿(mào)股份有限公司將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外出售,取得價(jià)款413萬(wàn)元存入銀行。假設(shè)不考慮交易產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi),要求:(1)編制購(gòu)入該無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。(2)計(jì)算2017年12月31日該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)金額,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(3)計(jì)算2018年12月31日該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值。(4)計(jì)算該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)2019年年末計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(5)計(jì)算2020年該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的攤銷(xiāo)金額,(6)編制該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)出售的會(huì)計(jì)分錄,

工資股份限公司2017年至2020年與無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)的資料如下(1）207年12月3日,用銀款540萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)無(wú)形資預(yù)。預(yù)計(jì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的使用年限為10年,采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。(2)2019年12月31日,對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試,該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值是345萬(wàn)元。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為380萬(wàn)元。計(jì)提減值準(zhǔn)備后,該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的使用年限及攤銷(xiāo)方法不變。(3)2020年4月1日,工貿(mào)股份有限公司將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外出售,取得價(jià)款413萬(wàn)元存入銀行。假設(shè)不考慮交易產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi),要求:(1)編制購(gòu)入該無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。(2)計(jì)算2017年12月31日該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)金額,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(3)計(jì)算2018年12月31日該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值。(4)計(jì)算該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)2019年年末計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額,并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(5)計(jì)算2020年該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的攤銷(xiāo)金額,(6)編制該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)出售的會(huì)計(jì)分錄,