老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

如果19年利潤(rùn)表利潤(rùn)總額累計(jì)全年是-100萬(wàn)，19年匯算清繳納稅調(diào)增2萬(wàn)，則納稅調(diào)整后所得是-98萬(wàn)，假如20年一季度利潤(rùn)總額是120萬(wàn)，那我計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)是用120-100=20萬(wàn)計(jì)算預(yù)交所得稅，還是用120-98=22萬(wàn)計(jì)算預(yù)交所得稅？

如果企業(yè)每個(gè)月都按照會(huì)計(jì)賬面繳納所得稅，1年一共繳納120萬(wàn)元，次年匯算清繳時(shí)，按照稅務(wù)調(diào)整后，如果納稅額是200萬(wàn)，失敗是只繳納80（200-120）就可以了？

老師，如果企業(yè)年初買(mǎi)了80萬(wàn)的固定資產(chǎn)，第一年會(huì)計(jì)上折舊20萬(wàn)，年底所得稅匯算清繳時(shí)可以納稅調(diào)減60萬(wàn)，那么下一年會(huì)計(jì)上依然折舊20萬(wàn)，匯算清繳時(shí)是不是需要納稅調(diào)增20萬(wàn)呀？

老師，我想問(wèn)一下那個(gè)個(gè)體戶是按月申報(bào)個(gè)稅是吧，那他每個(gè)月是按照經(jīng)營(yíng)所得的那個(gè)5級(jí)稅率表去申報(bào)嗎，還有就是說(shuō)年應(yīng)納稅所得額200萬(wàn)以內(nèi)可以減半征收，那這個(gè)是我平時(shí)算稅的時(shí)候就可以減半嗎？還是說(shuō)我平時(shí)要按照全額繳納，然后在年終匯算清繳的時(shí)候再給我退稅？