1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額20000元；同時(shí)收取包裝費(fèi)226元。 (2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含稅價(jià)1090元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)218元。 (3)外購(gòu)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的不含稅價(jià)款為30000元，稅額是3900元；請(qǐng)運(yùn)輸公司運(yùn)送外購(gòu)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)2180元。 假定該企業(yè)12月份取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證，期初無(wú)留抵稅額。 要求：根據(jù)以上資料，計(jì)算該企業(yè)： 1）當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額；（2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷(xiāo)售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶(hù)10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在金額欄注明銷(xiāo)售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元； （2）銷(xiāo)售給A商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨； （3）銷(xiāo)售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬(wàn)元； （4）銷(xiāo)售2008年2月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷(xiāo)售額7.92萬(wàn)元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）； （5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.52萬(wàn)元； （6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù)；向運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）第（4）筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅。 （2）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 （3）計(jì)算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （4）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。

某木制品加工企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人，2019年5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 (1）銷(xiāo)售刨光材，給增值稅一般計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為520000元，給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開(kāi)具普通發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為127916元，銷(xiāo)售原木，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類(lèi)產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元：職工食堂耗用外購(gòu)材料35000元。 (2）本月購(gòu)進(jìn)板材，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為180000元，購(gòu)進(jìn)原木，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的金額為72000元，取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40o00元，委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購(gòu)進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)5000元、增值稅稅額450元。(3）上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4800元，本月已繳增值稅16000元。 (4）該企業(yè)原材料成本的核算采用實(shí)際成本法。以上款項(xiàng)均以銀行存款收付，原材料均已驗(yàn)收入庫(kù)。

某印刷廠為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）接受某雜志社委托為其印刷雜志，印刷廠自行購(gòu)買(mǎi)紙張，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款40000元，向雜志社開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額100000元。（2）為某學(xué)校印刷信紙、信封和練習(xí)本，普通發(fā)票上注明的印刷費(fèi)共4520元。（3）接受某出版社委托，印刷圖書(shū)5000冊(cè)，紙張由出版社提供，每?jī)?cè)圖書(shū)不含稅印刷費(fèi)12元，同時(shí)收取運(yùn)輸費(fèi)1130元。（4）銷(xiāo)售印刷過(guò)程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，開(kāi)具普通發(fā)票，共收取3390元。（5）當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)其他印刷用材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額為20000元。該批材料由運(yùn)輸公司運(yùn)回，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額為1000元。（6）月末盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)部分庫(kù)存紙張因保管不善潮濕霉?fàn)€，賬面成本為30000元。要求：根據(jù)上述相關(guān)資料，按順序回答下列問(wèn)題，寫(xiě)清計(jì)算步驟和合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。

某印刷廠為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）接受某雜志社委托為其印刷雜志，印刷廠自行購(gòu)買(mǎi)紙張，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款40000元，向雜志社開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額100000元。（2）為某學(xué)校印刷信紙、信封和練習(xí)本，普通發(fā)票上注明的印刷費(fèi)共4520元。（3）接受某出版社委托，印刷圖書(shū)5000冊(cè)，紙張由出版社提供，每?jī)?cè)圖書(shū)不含稅印刷費(fèi)12元，同時(shí)收取運(yùn)輸費(fèi)1130元。（4）銷(xiāo)售印刷過(guò)程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，開(kāi)具普通發(fā)票，共收取3390元。（5）當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)其他印刷用材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額為20000元。該批材料由運(yùn)輸公司運(yùn)回，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額為1000元。（6）月末盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)部分庫(kù)存紙張因保管不善潮濕霉?fàn)€，賬面成本為30000元。要求：根據(jù)上述相關(guān)資料，按順序回答下列問(wèn)題，寫(xiě)清計(jì)算步驟和合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。