（4）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅） 麻煩老師解釋下這個(gè)分錄，如何做平呢
你好，免抵稅是計(jì)算的免抵退稅－實(shí)際退稅額（增值稅留抵稅額）
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（2）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 請問什么時(shí)候做這個(gè)分錄，麻煩老師回答，謝謝
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（4）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅） 麻煩老師解釋下這個(gè)分錄，如何做平呢
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（4）月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵稅額"做如下會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅） 麻煩老師解釋下這個(gè)分錄，如何做平呢
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月末根據(jù)免抵退稅匯總表中的應(yīng)退稅額，做去下分錄：借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 月末需要把這個(gè)貸方結(jié)轉(zhuǎn)至未見增值稅嗎？ 那是不是拿到這個(gè)出口退稅會(huì)減少之前的留抵稅額？
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企業(yè)年度利潤表資產(chǎn)減值損失為負(fù)數(shù)，做匯算清繳時(shí)需要在納稅調(diào)整明細(xì)表第33行填證書調(diào)整嗎
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股權(quán)變更，按股東占比分配股權(quán)交分紅個(gè)稅，這個(gè)未分配利潤是按稅務(wù)報(bào)表還是哪里取的數(shù)
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是應(yīng)退稅額，不是實(shí)際退稅額，麻煩老師查清楚
你好，免抵稅額不是應(yīng)退稅額，免抵稅額是你出口退稅計(jì)算的應(yīng)退稅額－實(shí)際退回的的稅額
你好，我把全套分錄發(fā)給你． 全套分錄發(fā)給你參考： 1平時(shí)拿到進(jìn)項(xiàng)稅 借:原材料/費(fèi)用用之類 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 2確認(rèn)收入借:銀行存款/應(yīng)付賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 報(bào)增值稅前 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 申請出口退稅 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),要交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),為留抵增值稅,可以退稅 當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅小于增值稅報(bào)表留抵稅額,按計(jì)算的出口退稅來退稅. 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅大于增值稅報(bào)表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加