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某企業(yè)為增值稅一般納稅人,委托外單位加工一批材料,發(fā)出材料的實際成本為200萬元,支付加工費10萬元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1.3萬元,受托方代收代繳的可抵扣消費稅30萬元。企業(yè)收回這批材料后用于繼續(xù)加工應(yīng)稅消費品。

2022-03-26 11:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-26 11:11

你好,請問你想問的問題具體是?

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快賬用戶qbdp 追問 2022-03-26 11:11

這就是最具體的了

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齊紅老師 解答 2022-03-26 11:13

你好,是需要計算什么,還是做分錄呢?

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快賬用戶qbdp 追問 2022-03-26 11:14

是做分錄

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齊紅老師 解答 2022-03-26 11:18

你好 外發(fā)加工,借:委托加工物資,貸:原材料 支付加工費,借:委托加工物資,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅,貸:銀行存款 收回,借:原材料,貸:委托加工物資

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你好,請問你想問的問題具體是?
2022-03-26
你好,這里收回之后,到底是繼續(xù)加工,還是直接銷售呢?
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2022-06-16
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你好,是只需要針對消費稅的部分做分錄嗎? 還是針對整個過程?
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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