1借原材料80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13600 貸銀行存款93600
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元,增值稅額為104 000元,公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫。 (2)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為500 000元(不含增值稅額),實(shí)際成本為160 000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 (3)在建食堂領(lǐng)用原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為300 000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為39 000元。 (4)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為100 000元,增值稅額為13 000元。(屬管理不善造成的) (5)用銀行存款交納本月增值稅15 000元。 (6)月末將本月應(yīng)交未交(或多交)增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)賬戶。 要求:編制上述業(yè)務(wù)的分錄,并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅和未交(多交)增值稅。
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元,增值稅額為104 000元,公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫。 (2)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為500 000元(不含增值稅額),實(shí)際成本為160 000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 (3)在建食堂領(lǐng)用原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為300 000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為39 000元。 (4)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為100 000元,增值稅額為13 000元。(屬管理不善造成的) (5)用銀行存款交納本月增值稅15 000元。 (6)月末將本月應(yīng)交未交(或多交)增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)賬戶。 要求:編制上述業(yè)務(wù)的分錄,并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅和未交(多交)增值稅。
2、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,原材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。2004年3月份,甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng):(1)購入原材料-批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元,增值稅額為136000元。該批原材料已驗(yàn)收入庫,貨款已用銀行存款支付。(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅額為34000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,并收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。(3)在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用庫存原材料10000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為1700(4)盤虧原材料4000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為680元。要求:編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄("應(yīng)交稅金”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱)
普的公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常模核算。2019年5月份。甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng):(1)購人原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元,增值稅額為10400元。該批原材料已驗(yàn)收人庫,貨款已用銀行存款支付。(取得的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證)0到(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅額為26000元,提貨單和地值稅專用發(fā)票已交購貨方,井收到購貨方開出并水兄的商業(yè)水兌匯票。由(3)因管理不善造成原材料損失10000元經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷,其進(jìn)項(xiàng)稅額上月已抵扣。(4)用銀行存款30000元繳納增值稅,其中包括上月未交增值稅5000元。(5)月末將本月應(yīng)交未交或多交增值稅轉(zhuǎn)人未交增值稅明細(xì)科目。要求;編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
2.魯鵬公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。2019年5月份,甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng):(1)購人原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元,增值稅額為10400元。該批原材料已驗(yàn)收入庫,貨款已用銀行存款支付。(取得的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證)(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅額為26000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,并收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。(3)因管理不善造成原材料損失10000元經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷,其進(jìn)項(xiàng)稅額上月已抵扣。(4)用銀行存款30000元繳納增值稅,其中包括上月未交增值稅5.000元。(5)月末將本月應(yīng)交未交或多交增值稅轉(zhuǎn)人未交增值稅明細(xì)科目。要求:編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
印花稅中借款合同有稅收優(yōu)惠嗎
那法人不是股東,給公司投資款,共享收益共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),也可以計(jì)入實(shí)收資本嗎,還是計(jì)入什么科目
老師,發(fā)一下會(huì)計(jì)學(xué)堂電腦端網(wǎng)址
你好老師 收回應(yīng)收賬款實(shí)際因收191000元 但收到198000元,多收部分會(huì)計(jì)分錄怎么做 謝謝
一員工用別人的卡收工資可以嗎?那報(bào)個(gè)稅報(bào)誰的
借款里面違約責(zé)任是必須要有的嗎?
老師,開出去發(fā)票多少噸,開進(jìn)來也要多少噸,噸位要一樣嗎?還是開少點(diǎn)也可以
出口貨物,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票回不來,銷項(xiàng)不敢開。申報(bào)的時(shí)候一直在按報(bào)關(guān)單做未開票收入,怎么辦,這樣一直報(bào)下去?
掛靠方交了增值稅,要不要收取對方企業(yè)所得稅,不算企業(yè)所得稅會(huì)不會(huì)虧?
收到公司法人的投資款,但法人不是股東,怎么做分錄
2.借應(yīng)收票據(jù)234000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅34000
3.借在建工程10000 貸原材料10000
4借待處理財(cái)產(chǎn)損益4680 貸原材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出680
第三題的稅費(fèi)不算嗎
第三題的稅費(fèi)不算嗎
進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的
噢噢好的
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哈哈哈我就是沒看到星星
沒看到就算了吧這里