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2、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,原材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。2004年3月份,甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng):(1)購(gòu)入原材料-批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元,增值稅額為136000元。該批原材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款已用銀行存款支付。(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅額為34000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,并收到購(gòu)貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。(3)在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用庫(kù)存原材料10000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為1700(4)盤虧原材料4000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為680元。要求:編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄("應(yīng)交稅金”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱)

2022-03-25 10:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-25 10:35

1借原材料80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13600 貸銀行存款93600

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齊紅老師 解答 2022-03-25 10:35

2.借應(yīng)收票據(jù)234000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅34000

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齊紅老師 解答 2022-03-25 10:36

3.借在建工程10000 貸原材料10000

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齊紅老師 解答 2022-03-25 10:36

4借待處理財(cái)產(chǎn)損益4680 貸原材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出680

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快賬用戶9v3y 追問 2022-03-25 10:42

第三題的稅費(fèi)不算嗎

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快賬用戶9v3y 追問 2022-03-25 10:41

第三題的稅費(fèi)不算嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-25 10:44

進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的

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快賬用戶9v3y 追問 2022-03-25 10:44

噢噢好的

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齊紅老師 解答 2022-03-25 10:54

如果滿意請(qǐng)給與五星好評(píng)

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快賬用戶9v3y 追問 2022-03-25 11:15

沒有看到可以給五星好評(píng)的地方

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齊紅老師 解答 2022-03-25 11:17

下邊有五個(gè)星星全部點(diǎn)亮

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快賬用戶9v3y 追問 2022-03-25 11:18

哈哈哈我就是沒看到星星

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齊紅老師 解答 2022-03-25 11:18

沒看到就算了吧這里

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1借原材料80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13600 貸銀行存款93600
2022-03-25
同學(xué)你好 1 借,原材料80000 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)10400 貸,銀行存款90400 2 借,應(yīng)收票據(jù)226000 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)26000 借,稅金及附加 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅——200000*消費(fèi)稅稅率 3 借,在建 工程113000 貸,原材料10000 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)轉(zhuǎn)出1300 5 借,待處理財(cái)產(chǎn)損溢4520 貸,原材料4000 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)轉(zhuǎn)出520 5 借,應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅30000 貸,銀行存款30000
2020-10-08
你好!借原材料80000 進(jìn)項(xiàng)稅 10400 貸銀行
2022-04-25
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元,增值稅額為104 000元,公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為500 000元(不含增值稅額),實(shí)際成本為160 000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 (3)在建食堂領(lǐng)用原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為300 000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為39 000元。 (4)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為100 000元,增值稅額為13 000元。(屬管理不善造成的) (5)用銀行存款交納本月增值稅15 000元。 (6)月末將本月應(yīng)交未交(或多交)增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)賬戶。 要求:編制上述業(yè)務(wù)的分錄,并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅和未交(多交)增值稅。
2022-03-20
1節(jié)原材料800000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額104000 貸應(yīng)付票據(jù)904000
2022-03-20
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