1借原材料80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13600 貸銀行存款93600
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元,增值稅額為104 000元,公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為500 000元(不含增值稅額),實(shí)際成本為160 000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 (3)在建食堂領(lǐng)用原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為300 000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為39 000元。 (4)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為100 000元,增值稅額為13 000元。(屬管理不善造成的) (5)用銀行存款交納本月增值稅15 000元。 (6)月末將本月應(yīng)交未交(或多交)增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)賬戶。 要求:編制上述業(yè)務(wù)的分錄,并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅和未交(多交)增值稅。
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元,增值稅額為104 000元,公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為500 000元(不含增值稅額),實(shí)際成本為160 000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 (3)在建食堂領(lǐng)用原材料一批,該批原材料實(shí)際成本為300 000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為39 000元。 (4)月末盤虧原材料一批,該批原材料的實(shí)際成本為100 000元,增值稅額為13 000元。(屬管理不善造成的) (5)用銀行存款交納本月增值稅15 000元。 (6)月末將本月應(yīng)交未交(或多交)增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)賬戶。 要求:編制上述業(yè)務(wù)的分錄,并計(jì)算本月應(yīng)交增值稅和未交(多交)增值稅。
2、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,原材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。2004年3月份,甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng):(1)購(gòu)入原材料-批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元,增值稅額為136000元。該批原材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款已用銀行存款支付。(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅額為34000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,并收到購(gòu)貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。(3)在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用庫(kù)存原材料10000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為1700(4)盤虧原材料4000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為680元。要求:編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄("應(yīng)交稅金”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱)
普的公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常模核算。2019年5月份。甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng):(1)購(gòu)人原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元,增值稅額為10400元。該批原材料已驗(yàn)收人庫(kù),貨款已用銀行存款支付。(取得的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證)0到(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅額為26000元,提貨單和地值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,井收到購(gòu)貨方開出并水兄的商業(yè)水兌匯票。由(3)因管理不善造成原材料損失10000元經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷,其進(jìn)項(xiàng)稅額上月已抵扣。(4)用銀行存款30000元繳納增值稅,其中包括上月未交增值稅5000元。(5)月末將本月應(yīng)交未交或多交增值稅轉(zhuǎn)人未交增值稅明細(xì)科目。要求;編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
2.魯鵬公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。2019年5月份,甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng):(1)購(gòu)人原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80000元,增值稅額為10400元。該批原材料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款已用銀行存款支付。(取得的增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證)(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200000元,增值稅額為26000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,并收到購(gòu)貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。(3)因管理不善造成原材料損失10000元經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷,其進(jìn)項(xiàng)稅額上月已抵扣。(4)用銀行存款30000元繳納增值稅,其中包括上月未交增值稅5.000元。(5)月末將本月應(yīng)交未交或多交增值稅轉(zhuǎn)人未交增值稅明細(xì)科目。要求:編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
老師您好,自由職業(yè)者,就是他個(gè)人在外面找點(diǎn)安裝監(jiān)控,電腦,打印機(jī)這種活干,一天幾百元,或者一個(gè)活干完幾千元這種,對(duì)方付款都需要開具發(fā)票,而且需要對(duì)公轉(zhuǎn)賬,在稅務(wù)局代開發(fā)票稅率是多少呀,而且為了省稅錢,他想自己注冊(cè)個(gè)公司,應(yīng)該注冊(cè)哪種比較省事,劃算昵,只是為了接點(diǎn)活開票便宜點(diǎn)
老師,工商銀行三方協(xié)議是要去銀行簽嗎
老師請(qǐng)問下,總投資1億左右,注冊(cè)資本金3000萬,其他7000萬放往來可以嗎,或者其他更好的方式嗎?便于后續(xù)能轉(zhuǎn)回給股東
抖音達(dá)人傭金怎么處理
老師如果資產(chǎn)公司取得破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪債權(quán)在轉(zhuǎn)讓行為計(jì)算土地增值稅,需要那些數(shù)據(jù)及如何計(jì)算
老師,工程建筑的公司的賬好做嗎?
一直零申報(bào)內(nèi)啥也業(yè)務(wù),稅務(wù)會(huì)提示稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎,注銷好注銷嗎
這個(gè)成本差異率怎么算出來的?算出來成本差異率是5%我算出來的的是5.6%算這個(gè)不是計(jì)劃成本除以材料成本的差額就等于差異率嗎?這個(gè)的計(jì)劃成本實(shí)際材料用量成本對(duì)嗎,這個(gè)是餐飲。
你好,我們公司是做直播服務(wù)的,那公司購(gòu)買用于直播的手機(jī)怎么入賬
老師,我之前任職的一家公司,稅務(wù)關(guān)系已經(jīng)解除,工商登記的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人還是我,現(xiàn)在那家公司沒有申報(bào)年報(bào),在工商異常名錄里,會(huì)影響我嗎
2.借應(yīng)收票據(jù)234000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅34000
3.借在建工程10000 貸原材料10000
4借待處理財(cái)產(chǎn)損益4680 貸原材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出680
第三題的稅費(fèi)不算嗎
第三題的稅費(fèi)不算嗎
進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的
噢噢好的
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哈哈哈我就是沒看到星星
沒看到就算了吧這里