老師，你幫我看看做的對不對。一次性收設(shè)備租金價稅合計：39216。租金：37704.42元，增值稅4511.58元。分攤12個月確認收入租金每月2892.04元。 賬務(wù)處理：收到全年租金時：貸：預(yù)收賬款34704.42元 應(yīng)交增值稅銷項稅額 4511.58元 借銀行存款39216元 開出發(fā)票確認收入時：借預(yù)收賬款2892.04元 貸：主營業(yè)務(wù)收入-租金 2892.04元

老師2021年11月付商場三個月租金20000元分錄借預(yù)付賬款20000貸銀行存款20000，我已按照2萬元攤銷三月， 2021年12月收到發(fā)票專票金額價稅合計是24000元，而且暫時不用補款，等到2022年二月份又打款20000元，收到12月份的發(fā)票時候我怎么做賬？

1、（1）甲公司（一般納稅人）于2021年7月8日，根據(jù)購銷合同，以轉(zhuǎn)賬支票預(yù)先向丁公司支付部分貨款30萬元。（2）7月18日，收到丁公司發(fā)來的A材料，增值稅專用發(fā)票注明：金額100萬元，稅額13萬元，材料入庫。（3）8月8日，以現(xiàn)金支票補付A材料剩余款。（4）假設(shè)甲公司7月18日，收到并入庫A材料，同時以轉(zhuǎn)賬支票補付剩余款。2、2021年9月9日，甲公司以現(xiàn)金給公司職工張三代墊住院押金6000元。3、2021年9月19日，因經(jīng)營租賃乙公司設(shè)備，以轉(zhuǎn)賬支票支付押金20000元。4、（1）2021年1月1日，甲公司銷售部向財務(wù)部支取現(xiàn)金10000元（作為備用金）。（2）1月18日，銷售部部長到財務(wù)部報銷費用3600元，以現(xiàn)金付訖。（3）2021年12月31日，銷售部部長到財務(wù)部報銷費用8600元，同時交回現(xiàn)金1400元。要求：作出會計分錄，8點30分前上交，可單發(fā)給我，也可發(fā)至班級微信群

2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時錯將（借：應(yīng)付賬款）寫成了（借：應(yīng)收賬款），導(dǎo)致應(yīng)收增加應(yīng)付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當時并不知道2427已經(jīng)在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應(yīng)交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應(yīng)付賬款 2427 并且結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品： 借：主營業(yè)務(wù)成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關(guān)于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？

A公司2020年7月份銷售甲產(chǎn)品一批，取得購貨方開出并承兌的商業(yè)匯票一張,面額20000元，期限三個月，銷售乙產(chǎn)品一批，收到轉(zhuǎn)賬支票一張已送存銀行，價款80000元;收到4月份的應(yīng)收銷貨款50000元存入銀行。2020年7月份用銀行存款預(yù)付第二季度財產(chǎn)保險費18000元，支付本季度借款利息共39000元(其中1月份13000元，2月份13000元)，支付本月廣告費20000元。要求:(1)按照收付實現(xiàn)制基礎(chǔ)計算2020年7月份銷售收入金額。(2)按照收付實現(xiàn)制基礎(chǔ)計算2020年7月份費用金額。