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演示賬套

開發(fā)票含稅5.16萬元，增值稅0.31附加稅。0.04萬元印花稅0.001萬元企業(yè)所得稅0.089萬元掛靠管理費(fèi)0.089萬元收到工程款4.46萬元，付款3.26萬元，工程施工材料0.67萬元。請問這個會計怎么做，拜托。請問這個分錄怎么做，工程結(jié)算收入是開票金額嘛？成本是工程施工材料金額嘛，那這樣我的利潤就不對了，我只是管理費(fèi)用的收入其他都是掛靠方出

2022-03-24 19:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-24 19:59

你好，你給被掛靠方的錢和支出的材料都是成本借應(yīng)收賬款5.16 貸主營業(yè)務(wù)收入5.16/1.09 應(yīng)交稅費(fèi)5.16/1.09*0.09 借稅金及附加0.04 貸銀行存款借所得稅費(fèi)用0.089 稅金及附加 0.01 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借銀行存款4.46 貸應(yīng)收賬款借主營業(yè)務(wù)成本3.26+0.67+0.089 貸銀行存款3.26+0.089 原材料0.67