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老師 您好!我們是增值稅一般納稅人,收到國內(nèi)旅客運(yùn)輸普通發(fā)票,我們可以按普通發(fā)票上的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎?收到的標(biāo)明旅客身份信息的鐵路車票及客車票也可以計(jì)算抵扣增值稅嗎?

2022-03-24 15:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-24 15:15

同學(xué) 你好, 1.國內(nèi)旅客運(yùn)輸普通發(fā)票,這個(gè)可以按普通發(fā)票上的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。 2.收到的標(biāo)明旅客身份信息的鐵路車票及客車票也可以計(jì)算抵扣增值稅。 填在附表二第10行本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證

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快賬用戶3181 追問 2022-03-24 15:20

比如我收到了一張鐵路車票上面標(biāo)明金額為60元,可以抵扣稅額=60/(1+9%)*9%=4.95元,分錄為: 借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 55.05 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn))4.95 貸:庫存現(xiàn)金 60 是這樣嗎?

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齊紅老師 解答 2022-03-24 15:29

同學(xué),你好,對的分錄和計(jì)算金額,正確。

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同學(xué) 你好, 1.國內(nèi)旅客運(yùn)輸普通發(fā)票,這個(gè)可以按普通發(fā)票上的稅額作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。 2.收到的標(biāo)明旅客身份信息的鐵路車票及客車票也可以計(jì)算抵扣增值稅。 填在附表二第10行本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證
2022-03-24
你好題目的答案是124
2020-09-03
你好 不用認(rèn)證可以抵扣?
2021-09-28
你好,你看一下,發(fā)票是機(jī)票款還是代理服務(wù)。
2020-12-26
你好,是的,您的理解是正確的
2021-01-14
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