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演示賬套

MC公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。該公司本期購人材料167000元增值稅稅額21710元。同期累計銷售產(chǎn)品收人200000元。本期購人材料中有8000元為在建工程領用。該公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：1從HG公司購人3W材料一批，增值稅專用發(fā)票上載明：價款為400000元,增值稅稅額為52000元。3W材料已驗收人庫，貨稅款尚術支付。2.銷售Y產(chǎn)品一批,增值稅專用發(fā)票上載明：價款為200000元,增值稅稅額為26000元貨稅款已存人銀行。3.購人機器設備一臺,增值稅專用發(fā)票上載明：價款為150000元，增值稅稅額為19500元。設備已到達并交付使用,款項已支付。4.購人4W材料一批，增值稅專用發(fā)票上載明：價款為500000元,增值稅稅額為65000元。4W材料已人庫,貨款已支付。材料人庫后,將該材料全部用于廠房建造工程項目【要求】1計算本期應納增值稅稅額。2，根據(jù)業(yè)務1至業(yè)務4資料,編制相關的會計分錄。

2022-03-24 14:22

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-03-24 14:27

同學你好業(yè)務一：借：原材料 400000 應交稅費-應交增值稅（進項稅）52000 貸：應付賬款-HG 452000 業(yè)務二：借：銀行存款 226000 貸：主營業(yè)務收入 200000 應交稅費-應交增值稅（進項稅）26000 業(yè)務三：借：固定資產(chǎn) 150000 應交稅費-應交增值稅（進項稅）19500 貸：銀行存款 169500 業(yè)務四：借：原材料 500000 應交稅費-應交增值稅（進項稅）65000 貸：應付賬款-HG 565000