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演示賬套

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司20x1年3月初“應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目貸方余額為100000元,“應(yīng)交稅費”其他明細科目無余額。3月份發(fā)生下列有關(guān)增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為200000元，增值稅為26000元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證可以抵扣，貨款已經(jīng)支付，另購入材料過程中支付運費1000元，運費增值稅90元;材料已經(jīng)到達并驗收入庫。

2022-03-22 13:35

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-22 13:37

你好，需要計算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2022-03-22 13:47

1借原材料201000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額26090 貸銀行存款227090 2借原材料100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額13000 貸應(yīng)付賬款113000 3借原材料9100 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額900 貸銀行存款10000 4.借在建工程22600 貸原材料20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出2600 5.借固定資產(chǎn)30000000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額2700000 貸銀行存款32700000 6借長期股權(quán)投資678000 貸其他業(yè)務(wù)收入600000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅78000 7.借應(yīng)收賬款4520000 貸主營業(yè)務(wù)收入4000000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅520000 借主營業(yè)務(wù)成本3600000 貸庫存商品3600000 8借在建工程40000 貸庫存商品40000 9暫時不做會計處理 10借銀行存款3000000 貸交易性金融資產(chǎn)-成本2682000 投資收益318000 11借待處理財產(chǎn)損益33900 貸原材料30000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出3900 12借應(yīng)交稅費-未交增值稅100000 貸銀行存款100000