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演示賬套

Q

老師小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么計(jì)算

2022-03-22 12:09

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-22 12:11

小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、超過100萬元但不超過300萬元的部分，分別減按12.5%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。示例如下：【例1】A企業(yè)經(jīng)過判斷符合小型微利企業(yè)條件。2021年第1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，相應(yīng)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，那么A企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅額=50×12.5%×20%=1.25萬元。減免稅額=50×25%-1.25=11.25萬元。第2季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，相應(yīng)的累計(jì)應(yīng)納稅所得額為150萬元，那么A企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅額=100×12.5%×20%+（150-100）×50%×20%=2.5+5=7.5萬元。減免稅額=150×25%-7.5=30萬元。

快賬用戶4991 追問 2022-03-22 12:14

什么是減免稅額

齊紅老師解答 2022-03-22 12:23

國家給的優(yōu)惠與法定稅率相比減免了多少

快賬用戶4991 追問 2022-03-22 12:25

還是不懂，那我那個(gè)1.25還需要繳納嗎

齊紅老師解答 2022-03-22 12:30

不需要交的已經(jīng)減免了視同已交納

快賬用戶4991 追問 2022-03-22 12:31

就是本來應(yīng)該交的-實(shí)際交的=見面額度對(duì)吧老師

齊紅老師解答 2022-03-22 12:38

是的沒錯(cuò)，一般是這樣的

您好！今年政策是100萬以內(nèi)的話是按2.5%。

2021-04-23

小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、超過100萬元但不超過300萬元的部分，分別減按12.5%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。示例如下：【例1】A企業(yè)經(jīng)過判斷符合小型微利企業(yè)條件。2021年第1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，相應(yīng)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，那么A企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅額=50×12.5%×20%=1.25萬元。減免稅額=50×25%-1.25=11.25萬元。第2季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，相應(yīng)的累計(jì)應(yīng)納稅所得額為150萬元，那么A企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅額=100×12.5%×20%+（150-100）×50%×20%=2.5+5=7.5萬元。減免稅額=150×25%-7.5=30萬元。

2022-03-22

您好，是根據(jù)利潤表的利潤總額*稅率來計(jì)算的

2021-01-19

您好，利潤總額*企業(yè)所得稅稅率計(jì)算

2023-02-16

（年累計(jì)利潤總額-彌補(bǔ)虧損）*稅率利潤一百萬以內(nèi)的稅率5%

2020-12-23

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