我公司建筑企業(yè)14年剛成立時(shí)還是實(shí)繳制股份，公司股東通過(guò)財(cái)務(wù)公司打款到股東卡上共2000萬(wàn)，然后各個(gè)股東轉(zhuǎn)進(jìn)過(guò)公司賬戶計(jì)入實(shí)收資本（農(nóng)行/公司運(yùn)營(yíng)時(shí)農(nóng)行一直沒(méi)用了），后期通過(guò)1、購(gòu)買(mǎi)950萬(wàn)固定資產(chǎn)劃出公司賬戶（實(shí)際沒(méi)有收到這批固定資產(chǎn)/但是有普通發(fā)票而且每年也都在折舊），2、通過(guò)私人向公司借款的方式借走剩下的1050萬(wàn)元（買(mǎi)固定資產(chǎn)和借款都是農(nóng)行借走的），之前的會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)賬，沖紅了以前的這3筆業(yè)務(wù)，使得賬上看起沒(méi)有收到股東的投資款，沒(méi)有借款出去，購(gòu)買(mǎi)的的固定資產(chǎn)還計(jì)入股東A名下，貸其他應(yīng)付款-股東A 950萬(wàn)。他這樣做我感覺(jué)不對(duì)，我是不是需要按照以前的業(yè)務(wù)把他的賬調(diào)過(guò)來(lái)？因?yàn)楝F(xiàn)在A股東要退股，賬上他名下是其他有應(yīng)付款的

老師，還是剛剛那個(gè)問(wèn)題沒(méi)有問(wèn)完，這個(gè)掛靠業(yè)務(wù)說(shuō)是元月幾號(hào)就開(kāi)票給對(duì)方，但是現(xiàn)在成本都沒(méi)開(kāi)來(lái)，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了，等到元月10日的樣子開(kāi)票，因?yàn)檫@個(gè)一開(kāi)始材料等費(fèi)用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來(lái)了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過(guò)這個(gè)股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

老師，這個(gè)掛靠業(yè)務(wù)說(shuō)是元月幾號(hào)就開(kāi)票給對(duì)方，但是現(xiàn)在成本都沒(méi)開(kāi)來(lái)，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了，等到元月10日的樣子開(kāi)票，因?yàn)檫@個(gè)一開(kāi)始材料等費(fèi)用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來(lái)了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過(guò)這個(gè)股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

老師好，請(qǐng)問(wèn)， 公司電費(fèi)沒(méi)有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個(gè)“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時(shí)，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個(gè)借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

老師，無(wú)票費(fèi)用就算入賬也不能在所得稅前扣除。年終匯算清繳都要調(diào)出來(lái)。那入賬有何意義？是不是為了平賬？股東掏錢(qián)買(mǎi)東西無(wú)票入賬掛其他應(yīng)付款，后期在通過(guò)還款方式把其他應(yīng)付款做平這樣做賬合法合規(guī)嗎？