天行健公司2x10年3月初現(xiàn)金日記賬余額為1000元，銀行存款日記賬余額為980000元。本月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):（1）1日職工張三預(yù)借差旅費(fèi)200元經(jīng)審核以現(xiàn)金付訖（2）2日簽發(fā)現(xiàn)金支票4000元，從銀行提取現(xiàn)金以備日常開支（3）2日生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1000噸單價(jià)25元（4）4日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付稅金2800元（5）5日從銀行取得短期借款80000元存入開戶行（6）6日簽發(fā)現(xiàn)金支票46000元，從銀行提取現(xiàn)金以備發(fā)放工資（7）6日以現(xiàn)金46000元發(fā)放本月職工工資（8）7日生產(chǎn)車間報(bào)銷日常開支費(fèi)用，經(jīng)審核以現(xiàn)金200元支付（9）10日收到銀行通知購貨單位償還上月所欠貨款95000元已收妥入賬（10）11日開出轉(zhuǎn)賬支票5800元支付本月車間固定資產(chǎn)修理費(fèi)（11）12日行政管理部門報(bào)銷購買零星辦公用品費(fèi)180元經(jīng)審核以現(xiàn)金付訖（12）13日購進(jìn)甲材料100噸，單價(jià)22元增值稅352元，全部款項(xiàng)尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫（13）13日收到購貨單位交來的現(xiàn)金支票500元用于暫付存入包裝物押金支票已存入銀行（14）18日購進(jìn)甲材料500噸單價(jià)20元增值稅1600元全部款項(xiàng)以銀行存款支付材料已驗(yàn)收入庫

要求：根據(jù)資料編制會計(jì)分錄紅星公司3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)1日，簽發(fā)現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金5000元備用。(2）2日，以現(xiàn)金撥付總務(wù)科周轉(zhuǎn)金2000元。（3)3日，接受某個(gè)人投資者投入現(xiàn)金80000元，填寫“進(jìn)賬單”，將上述款項(xiàng)送存銀行。（4）7日，簽發(fā)現(xiàn)金支票，從銀行提現(xiàn)，發(fā)放職工工資30000元。（5)8日，以現(xiàn)金支付職工個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬款項(xiàng)2700元（6）8日，提取現(xiàn)金6000元備用。（7）8日，以現(xiàn)金發(fā)放職工獎金3500元。(8)15日，現(xiàn)金短缺200元。經(jīng)查明屬于出納員的責(zé)任，應(yīng)由其賠償。(9）18日，銷售商品貨款4520元，其中增值稅520元，收到現(xiàn)金，款存銀行。（10)18日，業(yè)務(wù)員李林預(yù)借差旅費(fèi)3000元，以現(xiàn)金付訖。（11)20日，以現(xiàn)金支付零星辦公用品購置費(fèi)380元。(12)28日，業(yè)務(wù)員李林出差歸來，實(shí)報(bào)差旅費(fèi)260元，余款交回現(xiàn)金。（13)30日，清查發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款80元，轉(zhuǎn)作企業(yè)營業(yè)外收入。

判斷題（1）任何情況下開戶單位不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。（2）出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，1000元以下可以預(yù)付現(xiàn)金，超過部分?jǐn)y帶現(xiàn)金支票。（3）現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)是各企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營和非生產(chǎn)經(jīng)營活動中取得現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。（4）收款收據(jù)一般用于單位內(nèi)部職能部門或職工之間的現(xiàn)金往來，由各單位根據(jù)自己的需要設(shè)計(jì)印刷或購買。（5）“現(xiàn)金繳款單”一式兩聯(lián)，應(yīng)用雙面復(fù)寫紙?zhí)顚?，用圓珠筆書寫，交款日期必須填寫交款當(dāng)日，交款單位名稱應(yīng)當(dāng)填寫全稱，款項(xiàng)來源如實(shí)填寫。（6）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，也可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。（7）企業(yè)收取包裝物押金時(shí)的會計(jì)分錄是:“借:庫存現(xiàn)金，貸:其他業(yè)務(wù)收入”。

二、業(yè)務(wù)處理題 為980000元。 本月發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)1日,職工張三預(yù)借差旅費(fèi)200元，經(jīng)審核以現(xiàn)金付訖。 2. (2)2日,簽發(fā)現(xiàn)金支票4000元，從銀行提取現(xiàn)金，以備日常開支。(3)2日,生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1000噸，單價(jià)25元。 (4)4日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付稅金2800元。 3. (5)5日，從銀行取得短期借款80000元，存入開戶行。 (6)6日，簽發(fā)現(xiàn)金支票46000元，從銀行提取現(xiàn)金，以備發(fā)放工資。 (7)6日，以現(xiàn)金46000元發(fā)放本月職工工資。 4. (8)7日，生產(chǎn)車間報(bào)銷日常開支費(fèi)用，經(jīng)審核，以現(xiàn)金200元支付。 (10)11日,開出轉(zhuǎn)賬支票5800元，支付本月車間固定資產(chǎn)修理費(fèi)。(9)10日，收到銀行通知，購貨單位償還上月所欠貨款95000元，已收妥入賬。5 (11)12日,行政管理部門報(bào)銷購買零星辦公用品費(fèi)180元，經(jīng)審核以現(xiàn)金付訖。 (12)13日，購進(jìn)甲材料100噸，單價(jià)22元，增值稅352元，全部款項(xiàng)尚未支付，材料 電 已驗(yàn)收入庫。 (13)13日，收到購貨單位交來的現(xiàn)金支票500元，用于暫付存入包裝物押金，支票

項(xiàng)目一:貨幣資金業(yè)務(wù)原始票據(jù)任務(wù)1:2019年12月1日，哈爾濱紅葉家具有限公司財(cái)務(wù)部門開出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金10670元用于發(fā)放工資。要求:填寫現(xiàn)金支票、蓋章、編制記賬憑證(提供現(xiàn)金支票1張)任務(wù)2:2019年12月4日，哈爾濱紅葉家具有限公司出納員將收到的現(xiàn)金5963元銷售材料款存入銀行。要求:填寫現(xiàn)金交款單、識別銀行返還聯(lián)次、編制記賬憑證(提供現(xiàn)金交款單1張)任務(wù)3:2019年12月4日，哈爾濱紅葉家具有限公司銷售部高盼盼出差預(yù)借差旅費(fèi)3600元，參加產(chǎn)品談會公司以現(xiàn)金支付。要求:填寫借款單、相關(guān)人員簽章、編制記賬憑證借款單年月借款部門姓名事由借款金額(大寫)萬佰拾元角分部門負(fù)責(zé)人簽署借款人簽章凡借用公款必須使用本單二、第三聯(lián)為正式借據(jù)由惜款人和單位負(fù)責(zé)人簽章三、出差返回后三天內(nèi)結(jié)算單領(lǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核意見根據(jù)以上做會計(jì)分錄