我之前問(wèn)過(guò)您生育津貼到帳后扣回工資的方法，我的做法是每月按4500做工資到5個(gè)月，工資表也是4500減社保公積金個(gè)稅是0，到上班后申請(qǐng)津貼下來(lái)后在應(yīng)付工資里紅沖4500*5到其他應(yīng)付款的借方，然后貸方是生育津貼的合計(jì)，借方再做一筆差額的支出就平了。這么做財(cái)務(wù)上沒(méi)問(wèn)題，那個(gè)稅申報(bào)是否應(yīng)該是在那5個(gè)月收入都填0，社保公積金也應(yīng)填0因?yàn)檫@部分也是他津貼里出的，可這也有問(wèn)題，確實(shí)是扣了啊，以后合并計(jì)稅也得算上啊。我目前是按4500正常申報(bào)的，這就相當(dāng)于多報(bào)收入了，雖然不交稅，但22年不是要合并計(jì)稅嗎，這個(gè)收入最好還是別多報(bào)吧。怎么解決，就想知道申報(bào)個(gè)稅正確做法。有種方法是只申報(bào)公積金和社保那部分填在收入里，免稅里也填這個(gè)數(shù)，扣除部分的社保公積金附加扣除照實(shí)際填，這樣可以嗎？

老師我們有兩個(gè)員工休長(zhǎng)假了不發(fā)給他們工資了。社保給他們上他們自己出錢這個(gè)做憑證我該怎么做呢？要和正常發(fā)工資上社保的員工一起計(jì)提社保嗎？我不知道該怎么辦了，分錄怎么寫。 一月份的應(yīng)發(fā)工資是109906.72.2月7號(hào)是發(fā)工資102569.71.個(gè)人社保銀行扣款合計(jì)金額是7997.8.單位合計(jì)扣款是22737.72. 個(gè)稅2月繳納247.26.其中包含沒(méi)有工資的兩名員工的社保個(gè)人和單位部分。老師一月份我還怎么做計(jì)提分錄呢？老師麻煩指導(dǎo)的時(shí)候把數(shù)據(jù)給我?guī)喜蝗晃铱床幻靼字x謝

A:計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用??100 ???貸：應(yīng)付工資 ?100 ? B:支付工資時(shí)： 借：應(yīng)付工資：100 貸：其他應(yīng)收-個(gè)人社保 ?10 ????其他應(yīng)收-公積金 ???10 ????應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)稅 ?10 ????銀行存款 ??????????70 ? C:繳納社保、個(gè)稅時(shí)： 借：銷售費(fèi)用-企業(yè)社保 ?20 其他應(yīng)收-個(gè)人社保 ?10 其他應(yīng)收-公積金 ???10 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)稅 ?10 貸：銀行存款 ??????50 ? 請(qǐng)問(wèn)：如果上述的會(huì)計(jì)分錄正確，個(gè)人無(wú)法理解的問(wèn)題是，從B的分錄看來(lái)，其他應(yīng)收個(gè)稅、公積金等都?xì)w集總數(shù)100在應(yīng)付工資上，那應(yīng)付工資100，又反應(yīng)在銷售費(fèi)用里面，那么不是說(shuō)明企業(yè)的費(fèi)用里面，也承擔(dān)了個(gè)人負(fù)責(zé)的個(gè)稅部分和社保部分嗎？這部分費(fèi)用不是應(yīng)該不屬于企業(yè)費(fèi)用嗎？啟不是虛增了費(fèi)用？？請(qǐng)教指點(diǎn)？腦回路哪里出了狀況了，十分感謝！

企業(yè)不是提供了每月的工資明細(xì)嗎？應(yīng)發(fā)與扣除社保數(shù)。另外提供了社保繳費(fèi)明細(xì)。但是社保申報(bào)繳稅明細(xì)（個(gè)人繳納部分與賬面其他應(yīng)收款數(shù)對(duì)不上，但是賬上的其他應(yīng)收社保明細(xì)與工資表上的數(shù)又一樣）審計(jì)需要調(diào)整嗎？有什么問(wèn)題嗎？因?yàn)槭切“?，發(fā)現(xiàn)不出問(wèn)題，也不知道如何解決

關(guān)于計(jì)提和發(fā)放工資 首先本月計(jì)提時(shí) 借費(fèi)用或者成本類科目 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 社保費(fèi)和住房公積金 其次是下月發(fā)放時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-工資 社保費(fèi) 住房公積金 其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 住房公積金 貸銀行存款 請(qǐng)問(wèn)上面的分錄對(duì)嗎 如果對(duì)的話 其他應(yīng)收款什么時(shí)候收回 不應(yīng)該是發(fā)工資的時(shí)候嘛 另外 個(gè)人所得稅從哪一步交啊 這一部分都不太明白 希望老師講解的細(xì)致一點(diǎn)