不是啊，問題不是在這里啊，是100里面，歸集在分錄銷售費用里面啊，不是全部做在企業(yè)的成本里面嗎？請老師看清楚我的提問哈，謝謝

是的，這本來就全部是企業(yè)的工資的

只是付工資的時候職工還了一部分企業(yè)墊付的款項

那意思是我的理解沒錯嗎？個人部分的實際也是企業(yè)成本的一部分，是這個意思嗎？

不是的，個人的是個人承擔的，只是是在工資里面減去的而已，您工資100是進的成本的

啊，我就是卡在這里，您看第一條分錄，計提工資時，借方都是銷售費用100了，不是成本都在銷售費用里面了嗎？

是的，銷售費用里面的工資是100的，您沒有社保的情況下就是100 ，有社保的，那個人承擔的就在這100里面扣減

我有社保啊，上面寫了計提時，發(fā)放工資時，繳納時的情況，那我有做錯嗎？我企業(yè)目前就是這樣編制的

這分錄是沒有什么問題，就是社保公積金企業(yè)承擔的沒有計提，通過應(yīng)付職工薪酬過渡一下最好

還是不理解，銷售費用100全部歸集在這個科目，企業(yè)成本就實際涵蓋了個人部分的成本了

這就就相當于個人部分是以前個人跟企業(yè)借的錢買社保的，現(xiàn)在職工收到工資再還給企業(yè)，您可以這樣理解

這個我理解啊，我只是不理解計提工資的分錄，下面的分錄沒問題，計提工資時，全部費用歸集在銷售費用里面，已經(jīng)構(gòu)成了當月的實際損益支出了啊，豈不是涵蓋了個人的部分在里面嗎？變相了企業(yè)成本虛高了？？

沒有，就是工資數(shù)據(jù)，

老師您一直沒能說明白！