1.我們公司是弄大車(chē)的公司，2020年底升級(jí)成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開(kāi)票了，有利潤(rùn)了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線(xiàn)法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

我們單位現(xiàn)在要分立成兩個(gè)公司，去年6月底做了一次清產(chǎn)核資，之后一個(gè)公司就分了326萬(wàn)的固定資產(chǎn)，然后注冊(cè)資金也就是326萬(wàn)。但是之后賬務(wù)一直沒(méi)分開(kāi)，到今年一月才分賬、過(guò)了幾個(gè)月又計(jì)提了折舊，所以固定資產(chǎn)凈值就小于326萬(wàn)了，那我做賬的時(shí)候?qū)嵤召Y本入326萬(wàn)，還是最后計(jì)提過(guò)折舊的真實(shí)金額呢

老師，我想問(wèn)一下，主觀題的話(huà)，關(guān)于固定資產(chǎn)處置的問(wèn)題，就是一個(gè)固定資產(chǎn)，它的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款比如說(shuō)是300萬(wàn)，后面又折舊了一些金額，然后又減值了，減值之后的賬面價(jià)值變成了100萬(wàn)，減值之后殘值也變了，使用年限也變了，折舊方法也變了，后來(lái)這個(gè)固定資產(chǎn)出售了，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的時(shí)候，我寫(xiě)分錄的時(shí)候是用發(fā)生減值準(zhǔn)備之后的賬面價(jià)值來(lái)減去累計(jì)折舊得到的固定資產(chǎn)清理的金額，這樣來(lái)寫(xiě)的分錄，但我看有的答案解析好像是按固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為基礎(chǔ)來(lái)運(yùn)算的，然后有的又不是，所以我想問(wèn)一下，這個(gè)到底是按購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為基礎(chǔ)計(jì)算還是按減值之后的賬面價(jià)值來(lái)計(jì)算？

老師，假設(shè)一個(gè)固定資產(chǎn)原值2萬(wàn)，使用5年，無(wú)殘值，每個(gè)月都計(jì)提折舊，5年后折舊完畢。由于這個(gè)東西是2001年購(gòu)置，2011年前仍為手工賬。在并入賬套時(shí)。累計(jì)折舊數(shù)無(wú)此固定資產(chǎn)的數(shù)。報(bào)廢申請(qǐng)已通過(guò)，但是還沒(méi)處置噢，錯(cuò)誤做賬借固定資產(chǎn)清理2萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)2萬(wàn)。主要是因?yàn)槟壳柏?cái)務(wù)報(bào)表上的累計(jì)折舊數(shù)不含此固定資產(chǎn)原先計(jì)提的折舊。那等到處置變賣(mài)這個(gè)東西時(shí)，賣(mài)了1000元（稅后）我應(yīng)該怎么做分錄呢？就是如何調(diào)整?