1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務。2020年7月有關(guān)經(jīng)營情況如下： (1)采取預收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺，每臺含稅售價為3390元，甲公司給予每臺339 元折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價款，7月20日發(fā)貨并向?qū)?方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷售Y型空調(diào)3000臺，每臺含稅售價為4 520元。公司業(yè)務部門領(lǐng)用10臺Y型空調(diào)用于獎勵優(yōu) 秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計費，取得增 值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調(diào)運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付 招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 己知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務機關(guān)認證。 要求 (1)計算該企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額： (2)計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額； (3)計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅

某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：（1）1日，賣給A商場出M10型號空調(diào)1000臺，每臺正常產(chǎn)品不含稅價格為0.5萬元元，收取包裝物押金1萬元，約定2個月歸還，開具增值稅專用發(fā)票，款項全部收齊。（2）3日，賣給B企業(yè)L770型號10臺，每臺不含稅價格為1萬元，開具增值稅專用發(fā)票，給予現(xiàn)金折扣2/10,1/20,N/30,當月10日B企業(yè)支付相關(guān)款項。（3）14日，將M10型號空調(diào)20臺作為職工福利安裝在職工宿舍。（4）16日，銷售給某政府部門R620型號空調(diào)25臺，開具增值稅普通發(fā)票，每臺收取款項0.791萬元。（5）19日，將新研發(fā)的P33i型號的新型空調(diào)30臺送給客戶試用，每臺成本0.8萬元。（6）22日，沒收到期未歸還的包裝物的押金11.3萬元。要求：請根據(jù)上述資料計算該企業(yè)當期銷項稅額。（成本利潤率為10%）

某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%,2020年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務◇(1)1日，賣給A商場出M10型號空調(diào)1000臺，每臺正常產(chǎn)品不含稅價格為0.5萬元元，收取包裝物押金1萬元，約定2個月歸還，開具增值稅專用發(fā)票，款項全部收齊。(2)3日，賣給B企業(yè)L770型號10臺，每臺不含稅價格為1萬元，開具增值稅專用發(fā)票，給予現(xiàn)金折扣2/10,1/20,N/30，當月10日B企業(yè)支付相關(guān)款項。(3)14日，將M10型號空調(diào)20臺作為職工福利安裝在職工宿舍。(4)16日，銷售給某政府部門R620型號空調(diào)25臺，開具增值稅普通發(fā)票，每臺收取款項0.791萬元。(5)19日，將新研發(fā)的P33i型號的新型空調(diào)30臺送給客戶試用，每臺成本0.8萬元。(6)22日，沒收到期未歸還的包裝物的押金11.3萬元

某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%,2020年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務◇(1)1日，賣給A商場出M10型號空調(diào)1000臺，每臺正常產(chǎn)品不含稅價格為0.5萬元元，收取包裝物押金1萬元，約定2個月歸還，開具增值稅專用發(fā)票，款項全部收齊。(2)3日，賣給B企業(yè)L770型號10臺，每臺不含稅價格為1萬元，開具增值稅專用發(fā)票，給予現(xiàn)金折扣2/10,1/20,N/30，當月10日B企業(yè)支付相關(guān)款項。(3)14日，將M10型號空調(diào)20臺作為職工福利安裝在職工宿舍。(4)16日，銷售給某政府部門R620型號空調(diào)25臺，開具增值稅普通發(fā)票，每臺收取款項0.791萬元。(5)19日，將新研發(fā)的P33i型號的新型空調(diào)30臺送給客戶試用，每臺成本0.8萬元。(6)22日，沒收到期未歸還的包裝物的押金11.3萬元求銷項稅額

綜合題：長春光明有限公司為增值稅一般納稅人，成立于2020年8月，屬于銷售空調(diào)的商業(yè)企業(yè)，適用的增值稅率為13%,增值稅月報，所得稅季度預繳年終匯算清繳。2021年5月，長春光明有限公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：(1)1日，購進100臺空調(diào)，取的1張增值稅專用發(fā)票，不含稅價格為100000元，稅額13000元，空調(diào)已經(jīng)驗收入庫，款項已經(jīng)銀行存款支付，發(fā)票未認證。(2)6日，銷售80臺空調(diào)給A客戶，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票不含稅金額注明96000元，稅額12480元，空調(diào)已經(jīng)發(fā)出，控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給A客戶，款項銀行全部收訖。(3)20日，銷售給小規(guī)模A企業(yè)20臺空調(diào)，開具增值稅普通發(fā)票，含稅金額注明24000元，稅額3120元，價稅合計27120元，空調(diào)已經(jīng)發(fā)出，控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給A客戶，款項銀行全部收訖。(4)月末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)已銷空調(diào)的成本，數(shù)量100臺，金額100000元要求：