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綜合題:長春光明有限公司為增值稅一般納稅人,成立于2020年8月,屬于銷售空調的商業(yè)企業(yè),適用的增值稅率為13%,增值稅月報,所得稅季度預繳年終匯算清繳。2021年5月,長春光明有限公司發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)1日,購進100臺空調,取的1張增值稅專用發(fā)票,不含稅價格為100000元,稅額13000元,空調已經(jīng)驗收入庫,款項已經(jīng)銀行存款支付,發(fā)票未認證。(2)6日,銷售80臺空調給A客戶,開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票不含稅金額注明96000元,稅額12480元,空調已經(jīng)發(fā)出,控制權已經(jīng)轉移給A客戶,款項銀行全部收訖。(3)20日,銷售給小規(guī)模A企業(yè)20臺空調,開具增值稅普通發(fā)票,含稅金額注明24000元,稅額3120元,價稅合計27120元,空調已經(jīng)發(fā)出,控制權已經(jīng)轉移給A客戶,款項銀行全部收訖。(4)月末統(tǒng)一結轉已銷空調的成本,數(shù)量100臺,金額100000元要求:

2022-06-08 11:02
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-08 11:54

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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